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[主观题]

地处县城的某建筑工程公司具备建筑业施工(安装)资质,2005年发生经营业务如下: (1) 总承包一项工

地处县城的某建筑工程公司具备建筑业施工(安装)资质,2005年发生经营业务如下: (1) 总承包一项工程,承包合同记载总承包额9000万元,其中建筑劳务费3000万元,建筑、装饰材料6000万元。又将总承包额的三分之一转包给某安装公司(具备安装资质),转包合同记载劳务费1000万元,建筑、装饰材料2000万元。 (2) 工程所用建筑、装饰材料6000万元中,4000万元由建筑公司自产货物提供,2000万元由安装公司自产货物提供。 (3) 建筑工程公司提供自产货物涉及材料的进项税额236万元已通过主管税务机关认证,相关的运输费用30万元有合法票据。 (4) 建筑工程公司内设非独立核算的宾馆,全年取得餐饮收入80万元,歌舞厅收入60万元,台球和保龄球收入12万元。 (说明:上述业务全部完成,相关款项全部结算。) [要求] 根据上述材料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数: (1) 建筑工程公司承包工程应缴纳的营业税和城市维护建设税及教育费附加。 (2) 建筑工程公司转包工程应代扣代缴的营业税和城市建设税及教育费附加。 (3) 建筑工程公司承包工程提供的白产货物应缴纳何种税? (4) 建筑工程公司签订合同应缴纳的印花税。 (5) 建筑工程公司宾馆收入应缴纳的营业税和城市维护建设税及教育费附加。

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更多“地处县城的某建筑工程公司具备建筑业施工(安装)资质,2005年发生经营业务如下: (1) 总承包一项工”相关的问题

第1题

实训目的:练习建筑工程营业税应纳税额的计算。 案情说明:北京市江鑫建筑工程公司(地处县城)具备建筑业施工(

实训目的:练习建筑工程营业税应纳税额的计算。

案情说明:北京市江鑫建筑工程公司(地处县城)具备建筑业施工(安装)资质,同时具有一般纳税人资质,2006年发生经营业务如下:

(1)在县城总承包一项工程,承包合同记载总承包额10000万元,其中建筑劳务费4000万元,金属结构件6000万元。又将总承包额的1/2转包给某安装公司(具备安装资质),转包合同记载劳务费2000万元,建筑、装饰材料3000万元。工程所用建筑、装饰材料6000万元中,3000万元由红利建筑公司自产货物(金属网架)提供,3000万元由安装公司自产货物提供。

(2)建筑公司自建同地段相同规格商品房3栋,工程成本2400万元;当月销售自建商品房2栋,售价1452万元;将1栋自用。

(3)建筑工程公司内设非独立核算的宾馆,全年取得餐饮收入80万元,歌舞厅收入60万元,餐饮大厅设有啤酒机,本年销售给用餐客户自产啤酒110吨,取得收入341400元。台球和保龄球收入112万元。

(4)本年购进增值税开票税控系统1套,取得专用发票,注明价款1.4万元;购进营业税开票税控系统5套,取得普通发票,注明每套价税合计1.49万元。企业作为固定资产入账了。

(5)建筑工程公司提供自产货物涉及材料的进项税额188万元已通过主管税务机关认证,相关的运输费用18万元取得货运企业的运费票据。在完工时,总承包商取得工程建设方给予的优质工程奖50万元。

(说明:上述业务全部完成,相关款项全部结算,增值税按一般纳税人计算征收,当地建筑业利润率为8%)

实训要求:

(1)江鑫建筑工程公司承包工程应缴纳的营业税是多少?

(2)江鑫建筑工程公司转包工程应代扣代缴的税金、附加合计是多少?

(3)江鑫建筑工程公司缴纳的增值税合计是多少?

(4)江鑫建筑工程公司应缴纳的消费税是多少?

(5)江鑫建筑工程公司本年缴纳(不含代扣部分税金)的营业税合计是多少?

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第2题

地处县城的某生产企业属于增值税纳税人,其适用的城市维护建设税税率为()。

A.5%

B.3%

C.1%

D.7%

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第3题

地处县城的某生产企业属于增值税纳税人,其适用的城市维护建设税税率为()。

A.7%

B.3%

C.5%

D.1%

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第4题

地处县城的某生产企业属于增值税纳税人,其适用的城市维护建设税税率为()。

A.3%

B.1%

C.5%

D.7%

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第5题

地处杭州市的甲公司,2011年2月以65万元的价格转让其拥有的深圳某县城的一处房产。该房产于2008年购入,购进价52万元,则下列关于甲公司城建税说法正确的有( )。

A.城建税在深圳某县城缴纳

B.城建税在杭州缴纳

C.城建税适用深圳县城的税率

D.城建税适用公司所在地的税率

E.城建税为325元

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第6题

根据《建筑业企业资质标准》(建市[2014]159号),包含单座桥长1100米桥梁的某二级公路项目,至少应由具备()资质的单位承担施工()。

A.公路工程施工总承包三级。

B.公路工程施工总承包二级。

C.公路工程施工总承包一级。

D.公路工程施工总承包特级。

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第7题

某建筑工程公司承揽了某剧院宿舍楼的建筑工程,双方议定由建筑公司包工包料。剧院宿舍竣工验收
后,支付给该建筑公司整个工程款额为600万元。另外,该建筑公司还将郊区的一块地皮转让给某技工学校,取得转让收入240万元。(建筑业营业税税率为3%,转让无形资产营业税税率为5%)。请计算该公司应纳营业税税额。

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第8题

某一地处县城的个体业主2004年3月1日缴纳营业税15000元和增值税10000元,在缴纳营业税和增值税的同时,该个体业主还应缴纳城建税( )元。

A.1750

B.1250

C.750

D.250

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第9题

某建筑工程公司作为总承包商承接了某单位迁建工程所有项目的施工任务。项目包括办公楼、住宅楼和综
合楼各一栋。该公司针对整个迁建工程项目制定的施工组织设计属于()。

A.施工规划

B.单位工程施工组织设计

C.施工组织总设计

D.分部分项工程施工组织设计

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第10题

(2007年考试真题)甲建筑工程公司2006年1月份承建一项住宅工程,全部工程于2006年12月份竣工并通过

(2007年考试真题)甲建筑工程公司2006年1月份承建一项住宅工程,全部工程于2006年12月份竣工并通过验收,取得工程总价款7 860万元。另外,由于工程保质保量提前完工,获得建设单位额外奖励10万元。在施工期间,甲公司将建筑工程的装饰装修部分转包给乙公司来完成,按合同支付给乙公司1 800万元的装饰装修工程款。甲公司承建住宅工程期间,支付工程原料价款3 782万元,支付员工劳动保护费、工资和过节补助费等173万元,建筑储料场、员工宿舍、食堂等临时设施支出28万元,发放优秀员工奖金4万元,支付业务招待费24万元,支出水、电、暖和施工现场管理费64万元。 已知:建筑业适用的营业税税率为5%,甲公司承建住宅工程已预缴营业税273万元。 要求: (1)计算甲公司承建住宅工程的营业额。 (2)计算甲公司承建住宅工程应缴纳的营业税税额。 (3)计算甲公司应代扣代缴乙公司的营业税税额。 (4)计算甲公司承建住宅工程应补缴的营业税税额。

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