题目内容
(请给出正确答案)
[主观题]
下列各项中,不属于单位内部控制的控制方法的是()。
A、不相容岗位相互分离
B、内部授权审批控制
C、归口管理
D、信息外部公开
答案
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A、不相容岗位相互分离
B、内部授权审批控制
C、归口管理
D、信息外部公开
第4题
A.活动的决策、执行、监督是否实现有效分离
B.权责是否对等
C.是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制
D.是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制
第5题
A.针对营业收入舞弊导致的特别风险的应对措施
B.审计过程中识别出的内部控制缺陷
C.管理层不愿意按照要求对被审计单位持续经营能力进行评估
D.管理层对注册会计师施加的限制
第6题
A.详细调查固定资产相关内部控制的有效性
B.仔细审计各项固定资产的盘点记录
C.仔细了解内部审计人员对固定资产的审计情况
D.仔细审计自开业起/固定资产/和/累计折旧/账户中所有重要的借贷记录