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题目内容
（请给出正确答案）
A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运营缺陷
B.公司内部控制评价工作组应依照现场测试获取证据，对内部控制缺陷进行最后认定
C.内部控制缺陷按其严重限度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷
D.内部控制缺陷也许导致公司偏离控制目的
答案
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第1题
A.通常通过评价和监督发现
B.对于发现的内部控制缺陷，应当分析缺陷的性质及产生原因
C.对于发现的内部控制缺陷，除非影响重大，无需董事会、监事会或者经理层报告
D.由企业制定具体的内部控制缺陷认定标准
第2题
A.应披露针对报告期内发现的内部控制缺陷(不含上一期间未完成整改的内部控制缺陷)，公司采取的相应整改措施
B.应披露整改完成的重大缺陷，公司要有足够的测试样本，显示与重大缺陷相关的内部控制设计目标且运行有效
C.应披露针对报告期末未完成整改的重大措施，公司拟进一步采取的整改措施具体内容
D.应披露针对报告期末未完成整改的重大措施，公司拟进一步采取整改措施预期达到的效果
第3题
A.存货在不同仓库直接流动时可以不必办理出入库手续
B.按仓储物资所规定储存条件贮存
C.为便于集中管理，代管、代销、受托加工存货与本单位存货一同存储和记录
D.对存货进行保险投保，保证存货安全
第4题
A.中央公司应当按照《公司内部控制基本规范》和配套指引规定，建立规范、完善内部控制体系
B.中央公司在开展内部控制自我评价同步，必要聘请会计师事务所对财务报告内部控制有效性进行审计并出具审计报告
C.中央公司应当建立内部控制重大缺陷追究制度，内部控制评价和审计成果要与履职评估或绩效考核互相结合
D.中央公司应当自起，于每年4月30日前向国资委报送内部控制评价报告，同步抄送派驻本公司监事会
第5题
A.只适用于铁磁性材料
B.渗透探伤只能查出工件表面开口型缺陷
C.不能判断缺陷的深度和缺陷在工件内部的走向
D.操作方法虽简单，但难以定量控制
第6题
A.被审计单位管理层串通舞弊
B.被审计单位内部控制未执行
C.控制环境薄弱
D.被审计单位管理层修订了原来有效但已不适应经济环境变化的控制措施
第7题
A.应采用多头采购或分散采购方式，避免采购业务集中
B.应当对办理采购业务人员定期进行岗位轮换
C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程
D.重要和技术性较强采购业务，应当组织有关专家进行论证，实行集体决策和审批
第9题
A.大额支付采用银行转账的方式
B.由出纳人员登记现金日记账
C.现金折扣需经过审批
D.由独立人员于每季度末核对一次银行账户
第10题
资料：甲公司为一家境外上市公司，为提高内部控制的有效性，甲公司管理层向董事会提交了关于强化内部监督和内部控制评价的议案，其要点如下：
1.单独设立内部审计机构，配备与其职责要求相适应的审计人员，为提高内部审计效率，由公司财务总监直接管辖，并对总经理负责。总经理定期将内部审计报告提交给公司董事会下设的审计委员会。
2.建立内部控制评价制度。公司定期对与实现内部控制目标相关的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制要素进行全面系统、有针对性的评价。
3.公司对内部控制缺陷进行综合判断，按其严重程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。管理层负责重大缺陷的整改，接受董事会的监督。审计委员会负责重要缺陷的整改，接受董事会的监督。内部审计机构负责一般缺陷的整改，接受管理层的监督。
4.为提高内部控制评价的工作效率，也为了增强内部控制评价的工作质量，公司拟借助中介机构实施内部控制评价，安排为公司提供内部控制审计服务的会计师事务所每年实施一次内部控制评价工作，并于每年的5月15日提交内部控制评价报告。
要求：请您指出甲公司管理层提交的议案中是否存在不当之处，并简要说明理由，如有缺陷，请说明如何改进。
第11题
充分性和适当性是审计证据两个重要特征，下列关于审计证据的充分性和适当性表述不正确的是【】
A．充分性和适当性两者缺一不可，只有充分且适当的审计证据才是有证明力的
B．审计证据质量越高，需要的审计证据数量可能越少
C．被审计单位内部控制健全时生成的审计证据更可靠，注册会计师只需获取适量的审计证据，就可以为发表审计意见提供合理的基础
D．如果审计证据的质量存在缺陷，注册会计师必须收集更多数量的审计证据，否则无法形成审计意见
