某公司(增值税一般纳税人),企业2020年11月查补增值税80000元,滞纳金30000元,企业所得税50000元,滞纳金25000元,并处罚40000万元该企业应补缴教育费附加和地方教育附加()元
A.2400元、1600元
B.3300元、2200元
C.3900元、2600元
D.12300元、8200元
A.2400元、1600元
B.3300元、2200元
C.3900元、2600元
D.12300元、8200元
第1题
A.60000元
B.61300元
C.65000元
D.66300元
第2题
某生产企业为增值税一般纳税人,兼营出口业务与内销业务。2008年7月发生以下业务: (1) 国内采购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明增值税额 14.45万元,发票已经通过税务机关认证,材料已验收入库;支付购货运费10万元,并取得运输公输公司开具普通发票;外购燃料取得防伪税控系统开具增值税专用发票,注明增值税额25.5万元,其中20%用于本企业基建工程。 (2) 将外购的原材料80万元委托某公司加工货物,支付加工费30万元,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税款5.1万元,专用发票均通过税务机关认证。 (3) 内销货物不含税收入150万元,出口货物离岸价格90万元,支付销货运费2万元,取得运输企业开具的普通发票。已知:上期留抵税额16万元。该企业适用的增值税税率为17%,退税率为11%。 要求:根据上述业务,计算以下项目: (1) 可抵扣进项税额合计数; (2) 当月免抵退税不得免抵额; (3) 当月应纳税额; (4) 当月免抵退税额; (5) 当月应退税额。
第3题
A.84750
B.102750
C.103500
D.104250
第4题
A.自2020年1月1日至2020年12月31日,对纳税人提供电影放映服务取得的收入免征增值税
B.对电影行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年
C.自2020年1月1日至2020年12月31日,免征文化事业建设费
D.电影行业企业不限于电影制作、发行和放映等企业,包括通过互联网、电信网、广播电视网等信息网络传播电影的企业
第5题
A.2020年底前基本实现新办纳税人增值税专用发票电子化
B.2021年底前基本实现新办纳税人增值税专用发票电子化
C.2020年底前基本实现所有纳税人增值税专用发票电子化
D.2021年底前基本实现所有纳税人增值税专用发票电子化
第7题
某公司为增值税一般纳税人,2013年9月发生下列经济业务:
①购进甲材料,取得的专用发票上注明的价款为5万元,增值税额为0.85万元,同时支付运杂费1.2万元,其中运费1万元。
②当月生产应税消费品领用甲材料6万元,在建工程领用甲材料1万元。
③销售应税消费品一批,开具的专用发票上注明的价款为40万元,增值税额为6.8万元,并代垫运杂费1.5万元,同时收到金额为46.8万元的银行汇票一张,当即办妥进账手续。(消费税率为5%)
要求:编制有关消费税会计分录。(金额单位:万元)
第8题
某公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2008年1月相关经营业务如下:
进口化妆品一批,支付国外的买价120万元、国外的采购代理人佣金4万元、国外的经纪费2万元;支付运抵我国海关地前的运输费用10万元、装卸费用和保险费用6万元;支付海关地运往商贸公司的运输费用5万元、装卸费用和保险费用3万元。其适用关税税率为20%,该公司计算的进口环节应缴纳关税、消费税、增值税如下:
进口环节应缴纳关税=(120+10+6)×20%=27.2(万元)
进口环节应缴纳消费税=(120+10+6+27.2)÷(1-30%)×30%=69.94(万元)
进口环节应缴纳增值税=(120+10+6+27.2)÷(1-30%)×17%=39.63(万元)
试分析该公司计算的各项应纳税金是否正确。
第9题
A.604万元
B.605万元
C.608万元
D.610万元