“按日登记现金日记账、人行存款日记账、存放同业款项日记账、存放上级款项日记账”主要是（)邮政出纳人员的任务。

A.到人民银行、商业银行和其他金融机构办理现金存取

B.办理邮政现金的入库和出库，并定期或不定期查库

C.按日登记现金日记账、人行存款日记账、存放同业款项日记账、存放上级款项日记账

D.办理人民币现金的挑残和兑换工作

[目的]练习现金日记账和银行存款日记账(三栏式)的登记方法。

[资料]某企业2007年3月初现金日记账余额为500元，银行存款日记账余额为978000元。本月发生下列有关经济业务：

1．1日，职工张三预借差旅费200元，经审核以现金付讫。

2．2日，签发现金支票4000元，从银行提取现金，以备日常开支需要。

3．4日，以银行存款2800元缴纳税金。

4．5日，从银行取得短期借款80000元，存入开户行。

5．6日，签发现金支票46000元，从银行提取现金，以备发放工资。

6．7日，以现金46000元发放本月职工工资。

7．7日，生产车间报销日常开支费用，经审核，以现金190元支付。

8．10日，收到银行通知，购货单位偿还上月所欠货款95000元，已收妥入账。

9．11日，开出转账支票5800元，支付本月发生的车间固定资产修理费。

10．12日，行政管理部门报销购买零星办公用品费180元，经审核以现金付讫。

11．12日，采购员王民回厂报销差旅费450元，原借500元，余款退回现金。

12．14日，仓库保管员交来现金60元，偿还上月欠交赔款。

13．14日，以现金160元，支付购进材料的运杂费。

14．15日，签发转账支票24000元，支付所欠供应单位货款。

15．16日，销售产品一批，货款共计2600元已收到并存入银行。

16．17日，以现金490元支付职工退休金。

17．20日，以银行存款支付为购货单位代垫运杂费540元。

18．21日，接到银行通知，第一季度实际借款利息为3100元，已用结算户存款划账支付(该企业采用季末结算，按月预提借款利息办法)。

19．21日，接到银行通知，第一季度存款利息共计为2400元。

20．23日，购进材料一批，货款97800元，运杂费200元，全部款项以银行存款支付。材料已验收入库。

21．25日，签发转账支票43000元，预付供应单位购料款。

22．27日，收到购货单位交来的现金支票500元，用于暂付存入包装物押金。支票已存入银行。

23．28日，将超过库存现金限额的现金30元送交银行。

24．28日，通过银行支付供应单位购料时加收的包装物押金200元。

25．30日，接到银行付款通知，支付本月生产用电费21000元。

26．30日，以银行存款50000元支付会议费。

27．31日，收到购货单位预付的货款5700元，存入银行。

28．31日，以现金支付产品销售费用400元。

[要求]

A.原始凭证

B.现金收款凭证

C.现金付款凭证

D.分录日记账

A.记账凭证

B.多栏现金日记账

C.多栏银行存款日记账

D.原始凭证

E. 转账凭证

记账凭证核算程序要根据记账凭证逐笔登记()。

A．现金日记账

B．银行存款日记账

C．各种明细账

D．总账

A.多栏式现金日记账

B.多栏式银行存款日记账

C.收、付款凭证

D.转账凭证

E. 明细账

A.银行存款日记账

B.现金日记账

C.总账

D.明细账

A.银行存款日记账

B.银行存款付款凭证

C.现金收款凭证

D.现金付款凭证

A.现金总分类账

B.银行存款总分类账

C.现金日记账

D.银行存款日记账

E.现金总分类账和银行存款总分类账