首页 > 大学专科> 财经

网友您好，请在下方输入框内输入要搜索的题目：

请输入或粘贴题目内容搜题

搜题

拍照、语音搜题，请扫码下载APP

题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

甲建筑公司2011年3月承接一项建筑工程，工程总承包额800万元，合同约定工期6个月。甲公司将其中的装修工程200万元，分包给乙公司承建。此项工程项目于当年9月如期完成，建筑公司完成工程累计发生合同成本550万元。对于上述业务下列处理正确的有( )。

A.甲建筑公司应纳营业税税额为18万元

B.甲建筑公司应纳营业税税额为1.5万元

C.甲建筑公司应代扣乙公司营业税6万元

D.甲建筑公司营业税支出应计入“营业税金及附加”科目

E.甲建筑公司营业税支出应计入“管理费用”科目

答案

查看答案

发布时间：2021-10-27

更多“甲建筑公司2011年3月承接一项建筑工程，工程总承包额800万元，合同约定工期6个月。甲公司将其中的装修工程200”相关的问题

第1题

某服务公司2011年3月承接一项无船承运业务，向托运人收取运杂费150000元，其有效发票注明支付海运费100000元，报关、港杂费30000元，该公司上述业务应纳营业税税额为( )元。

A.600

B.1000

C.2500

D.3600

点击查看答案

第2题

王某、张某是甲建筑公司的工程师。2011年7月，两人接受建筑公司指派，为公司承担的某公寓开发项目制

作工程设计图，约定设计图责任由两人承担。2011年9月，两人完成设计图，署名为王某、张某。2012年3月，李某‘‘跳槽”到乙建筑公司，随身带走了该工程设计图的复印件。甲建筑公司获悉后，认为李某窃取了该公司的商业秘密，向法院提起诉讼，要求李某归还该设计图。根据上述材料，回答下列问题：

案例中的工程设计图的著作权归谁？并说明理由。

点击查看答案

第3题

2011年3月8日，甲公司购买一项专利权，购买价款为3200万元，另支付相关税费20万元。此外，为测试该项专利权能否用于产品生产发生专业测试费用50万元;为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为()万元。

A.3260

B.3270

C.3310

D.3250

点击查看答案

第4题

【资料一】甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%。假定销售商品，原材料和提供劳务均符合收入确认条件，其成本在确认收入时逐笔结转，商品、原材料售价中不含增值税。2012年甲公司发生如下交易或事项：(1)3月2日，向乙公司销售商品一批，按商品标价计算的金额为400万元。该批商品实际成本为300万元。由于是成批销售，甲公司给予乙公司10%的商业折扣并开具了增值税专用发票，并在销售合同中规定现金折扣条件为“2/10、1/20、n/30”，甲公司已于当白发出商品，乙公司于3月15日付款，假定计算现金折扣时不考虑增值税。(2)5月5日，甲公司由于产品质量原因对上年出售给丙公司的一批商品按售价给予10%的销售折让，该批商品售价为600万元，增值税税额为102万元。货款已结清。经认定，同意给予折让并以银行存款退还折让款，同时开具红字增值税专用发票。(3)9月20日，销售一批材料，增值税专用发票上注明的售价为30万元。增值税税额为5.1万元。款项已由银行收妥。该批材料的实际成本为20万元。(4)10月5日，承接一项设备安装劳务，合同期为6个月，合同总收入为240万元，已经预收160万元。余款在设备安装完成时收回。采用完工百分比法确认劳务收入。完工率按照已发生成本占估计总成本的比例确定，至2011年12月31日已发生的成本为100万元，预计完成劳务还将发生成本60万元。(5)11月10日，向本公司行政管理人员发放自产产品作为福利。该批产品的实际成本为16万元，市场售价为20万元。(6)12月20日，收到国债利息收入118万元，以银行存款支付销售费用11万元，支付税收滞纳金4万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列第50—55小题。（答案中的金额单位用万元表示）根据资料(1)，下列各项中，会计处理结果正确的是()。

A.3月2日，甲公司应确认销售商品收入360万元

B.3月2日，甲公司应确认销售商品收入352万元

C.3月15日，甲公司应确认财务费用4万元

D.3月15日，甲公司应确认财务费用3.6万元

点击查看答案

第5题

某市运输公司2011年3月发生如下业务：国内运输收入179万元，支付联运企业运费50万元；承运出口货物收取全程运

费100万元，在境外转运，支付境外运输企业30万元；承接从越南河内至上海的运单，取得收入40万元；派遣公司卡车司机5名赴境外某国，为该国政府提供为期半年的运输服务，取得收入60万元；附设非独立核算的搬家公司的搬家业务收入30万元。

要求：计算该公司3月应纳营业税税额。

点击查看答案

第6题

某税务师事务所于近日为NM建筑工程公司代理纳税审查，注册税务师查阅了该公司的有关账证资料，本纳

税期主要发生了如下涉税经济业务： (1)该公司自建同一规格和标准的楼房3栋，建筑安装成本为6 000万元，成本利润率10％。房屋建成后，该公司将其中一栋留作自用，一栋对外出租，取得租金收入200万元，另一栋对外销售，取得销售收入3 500万元。 (2)该公司承接我国境内的某外国独资企业的建筑工程两起，其中一项工程在境外，工程总造价3000万元，另一项在境内，工程总造价5 000万元。该公司将3 000万元的境内工程分包给B建筑公司。工程结束后，某外国企业除支付工程价款，又支付给该公司材料差价款200万元、劳动保护费50万元、施工机构迁移费20万元、全优工程奖150万元、提前竣工奖100万元。该公司又将收取的五项价外费用的各一半支付给B公司。 (3)该公司和C建筑公司共同承接某建设单位一项工程，工程总造价2 000万元。分工如下：工程合同由建设单位与C公司签订，该公司负责设计及对建设单位承担质量保证，并向C公司按工程总额的15％收取管理费300万元。 (4)该公司承接某商场建筑工程业务，其形式为实行一次承包到底，工程总造价1 000万元，其中包括商场电梯价款120万元。工程竣工后，经有关部门验收，发现工程质量存在问题，按合同规定，商场对该公司处以5万元的罚款，并从其工程价款中扣除。此外，该公司在具体结算时，对电梯没有作为安装产值入账。 NM公司会计入员申报营业税计算如下： (1)应纳营业税＝200×5％＋3 500×5％＝185(万元) (2)应纳营业税＝(5000—3 000)×3％＝60(万元) 代扣代缴营业税＝3 000×3％＝90(万元) (3)应纳营业税＝300×3％＝9(万元) (4)应纳营业税＝(1 000—5)×3％＝29．85(万元) NM公司应纳营业税合计＝185＋60＋9＋29．85＝283．85(万元) 代扣代缴营业税＝90(万元) 分析要求：请指出该公司计算过程中的错误之处，并说明理由。

点击查看答案

第7题

2011年3月1日，甲公司与韩某签订劳动合同，约定合同期限1年，试用期1个月，每月15日发放工资。韩某3月10日上岗工作。甲公司与韩某建立劳动关系的起始时间是( )。

A.2011年3月1日

B.2011年3月10日

C.2011年3月15日

D.2011年4月10日

点击查看答案

第8题

2011年3月1日，甲公司与韩某签订劳动合同，约定合同期限1年，试用期1个月，每月15日发放工资。韩某3月10日上岗工作。甲公司与韩某建立劳动关系的起始时间是（）。

2011年3月1日

2011年3月10日

2011年3月15日

2011年4月10日

点击查看答案

第9题

2011年1月1日，甲公司从银行取得2年期专门借款100万元准备建造一栋厂房。甲公司采用出包方式建造厂房，2011年3月1日甲公司支付工程备料款50万元，4月1日厂房正式开始动工建造，8月1日因质量安全检查工程发生中断，9月1日恢复正常施工，至2011年12月31日该项工程尚未完工，预计2012年6月30日该厂房可达到预定使用状态。则甲公司该专门借款开始资本化的时点为()。

A.2011年1月1日

B.2011年9月1日

C.2011年3月1日

D.2011年4月1日

点击查看答案

第10题

某税务师事务所于近日为NM建筑工程公司代理纳税审查，注册税务师查阅了该公司的有关账证资料，本纳税期主要发

生了如下几笔涉税经济业务：

(1)该公司自建同一规格和标准的楼房3栋，建筑安装成本为6000万元，成本利润率10%，房屋建成后，该公司将其中一栋留作自用，一栋对外出租，取得租金收入200万元，另一栋对外销售，取得销售收入3500万元。

(2)该公司承接我国境内的某外国独资企业的建筑工程两起，其中一起工程在境外，工程总造价3000万元，另一起在境内，工程总造价5000万元。该公司将3000万元的境内工程分包给B建筑公司。工程结束后，某外国企业除支付工程价款外，又支付给该公司材料差价款200万元、劳动保护费50万元、施工机构迁移费20万元、全优工程奖150万元、提前竣工奖100万元。该公司又将收取的五项价外费用的各一半支付给B公司。

(3)该公司和C建筑公司共同承接某建设单位一项工程，工程总造价2000万元。分工如下：工程合同由建设单位与C公司签订，该公司负责设计及对建设单位承担质量保证，并向C公司按工程总额的15%收取管理费300万元。

(4)该公司承接某商场建筑工程业务，其形式为实行一次承包到底，工程总造价1000万元，其中包括商场电梯价款120万元。工程竣工后，经有关部门验收，发现工程质量存在一定的问题，按合同规定，商场对该公司处以5万元的罚款，并从其工程价款中扣除。此外，该公司在具体结算时，对电梯没有作为安装产值入账。

NM公司会计人员申报营业税计算如下：

(1)应纳营业税=200×5%+3500×5%=185(万元)

(2)应纳营业税=(5000-3000)×3%=60(万元)

代扣代缴营业税=3000×3%=90(万元)

(3)应纳营业税=300×3%=9(万元)

(4)应纳营业税=(1000-5)×3%=29.85(万元)

NM公司应纳营业税合计=185+60+9+29.85=283.85(万元)

应代扣代缴营业税90万元。

分析要求：请指出该公司计算过程中的错误之处，并说明理由。

点击查看答案