甲公司为一般纳税人,2018年11,,销售自己使用过的货车(从2009年6月购入),取得含税收入10.3万元,应纳增值税为()元
A.17000
B.11000
C.3000
D.2000
D、2000
A.17000
B.11000
C.3000
D.2000
D、2000
第1题
第2题
A.74.41
B.69.41
C.39.41
D.80.41
第3题
(本考点2018年已发生变化)计算事项中甲公司的销项税额。
第4题
甲化妆品公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人,2018年3月份发生下列业务:
(1)委托乙公司(增值税一般纳税人)加工高档护肤品5吨,甲公司提供的自产原材料不含税价格为40万元,乙公司收取不含税加工费8万元并开具增值税专用发票。乙公司加工完毕后,甲公司委托丙运输公司将高档护肤品运回甲公司,取得增值税专用发票上注明运输费2万元。乙公司没有同类消费品销售价格。
(2)外购生产用机器设备一台,从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明增值税税额为3万元,货款已付并投入生产使用。
(3)领用委托加工收回的高档护肤品2吨,用于生产普通护肤品,生产的护肤品于当月全部销售,取得不含税销售额110万元,支付不含税运费8万元,并取得增值税专用发票。
(4)领用委托加工收回的高档护肤品3吨,用于生产高档化妆品,生产的高档化妆品于当月销售80%,取得含税收入550万元,另收取包装费20万元。
已知:甲公司月初有上期留抵的增值税22万元;乙公司按规定履行了代收代缴义务;取得的增值税专用发票于当月通过税务机关认证并申报抵扣;高档化妆品适用消费税税率为15%,交通运输服务适用的增值税税率为11%。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
1.有关乙公司受托加工高档护肤品应当代收代缴的消费税税额,下列计算列式中,正确的是()。
A、(40+8+2)×15%
B、(40+8+2)÷(1-15%)×15%
C、(40+8)×15%
D、(40+8)÷(1-15%)×15%
2.乙公司受托加工高档护肤品应当计算的增值税销项税额为()万元。
A、0
B、1.36
C、20.57
D、21.93
3.有关甲公司本月增值税的计算,下列计算列式中,正确的是()。
A、可以抵扣的进项税额=1.36+(2+8)×11%+3
B、可以抵扣的进项税额=22+1.36+(2+8)×11%+3
C、应当计算的销项税额﹦110×17%+(550+20)÷(1+17%)×17%
D、应当计算的销项税额﹦110×17%+550÷(1+17%)×17%
4.有关甲公司本月销售普通护肤品和高档化妆品应缴纳的消费税,下列说法正确的是()。
A、销售普通护肤品取得的不含税销售收入110万元,应全额列入本月消费税的计税销售额
B、销售高档化妆品取得的含税销售收入550万元及其包装费20万元,应全额列入本月消费税的计税销售额
C、本月生产领用的5吨高档护肤品,在委托加工环节已纳的消费税可以全部扣除
D、本月生产领用的5吨高档护肤品,在委托加工环节已纳的消费税只有3/5可以扣除
第5题
A.62667
B.62700
C.63000
D.62400
第6题
A.534
B.457.5
C.450
D.526
第7题
甲公司为增值税一般纳税人,2018年2月2日购入需安装的生产用机器设备一台,支付价款100万元,增值税17万元。安装过程中领用本公司自产产品一批,该批产品成本为5万元,公允价值为8万元。2018年2月22日安装结束,固定资产达到预定可使用状态。则甲公司该固定资产的入账金额为()万元。
A.105.85
B.105
C.106.36
D.109.36
第8题
A.128000
B.104000
C.136000
D.168300
第9题
(参考)甲建筑公司(一般纳税人)机构所在地为A地,2018年发生如下业务: (1)2018年10月承接B地的工程项目,2018年12月取得该项目的建筑服务价款550万元(含税价),当月支付给分包方乙公司分包款110万元(含税价,乙公司为一般纳税人,提供的为清包工服务,未选择简易计税方法)。 (2)2018年11月承接C地的工程项目,2018年12月取得该项目的建筑服务价款206万元(含税价),当月支付给分包方丙公司分包款51.5万元(含税价,丙公司为一般纳税人,甲建筑公司选择简易计税方法)。 (3)2018年12月除B、C两地项目外无其他业务,当月取得可抵扣进项税额35万元(不包含用于C地简易计税项目而不得抵扣的进项税额)。 要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题。 (1)甲建筑公司承接的B地工程项目应向哪个税务机关预缴增值税?应预缴税额多少? (2)甲建筑公司承接的C地工程项目应向哪个税务机关预缴增值税?应预缴税额多少? (3)甲建筑公司扣除支付的分包款应取得的凭证有何要求? (4)甲建筑公司12月在其机构所在地应缴纳的增值税税额是多少?应补缴的税额是多少?
第10题
8
15.8
19.8
30.6
第11题
A.20800
B.25600
C.33660
D.34000