某自行车生产企业(一般纳税人)某月通过自设门市部向消费者销售自行车取得收入14040元,应计提增值税销项税额为()
A.2030元
B.2040元
C.2050元
D.2060元
A.2030元
B.2040元
C.2050元
D.2060元
第1题
某自行车厂(一般纳税人)生产销售自行车,不含税单价280/辆,该厂某月购销情况如下
①向当地百货大楼销售800辆,自行车厂给予8%的折扣销售,并开具红字发票入账。
②向外地特约经销点销售500辆,并支付运输单位8000元,收到的运费发票上注明运费7000元,装卸费1000元。
③逾期没收包装物押金60000元,记入销售收入。
④购进自行车零件取得的增值税专用发票上注明的销售额为140000元,增值税额为23800元。
⑤从小规模纳税人处购进自行车零件90000元,取得普通发票。
⑥本厂直接组织收购废旧自行车,支出收购金额60000元。
⑦将20台新试制的产品分配给投资者,单位成本为150元,该产品尚未投放市场。
⑧仓库发生火灾,上月购入的原材料被烧毁,该批原材料的账面价值为30000元。
要求:(1)分析计算本期应纳增值税税额。
第2题
A.1404
B.1232
C.1363
D.1600
第3题
A.20
B.30
C.40
D.50
第4题
计算2010年度汇算清缴企业所得税时应补缴或退回的税款(无出计算过程,计算结果出现小数的,保留小数点后两位小数)。
第5题
;安装设备时,领用企业生产用原材料一批,账面价值1000元,市价1200元,购进该批原材料时支付增值税170元;支付外请安装工人工资1500元。上述有关款项已通过银行收付。
要求:
(1)计算该项设备的原始价值。
(2)对上项设备,编制自购入、安装及交付使用的会计分录。
第6题
A.3400元
B.3700元
C.3910元
D.3900元
第7题
该自行车厂当期可抵扣的进项税。
第8题
A.85万元
B.88.4万元
C.58万元
D.84.8万元
第10题
某生产企业为增值税一般纳税人,兼营出口业务与内销业务。2008年7月发生以下业务: (1) 国内采购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明增值税额 14.45万元,发票已经通过税务机关认证,材料已验收入库;支付购货运费10万元,并取得运输公输公司开具普通发票;外购燃料取得防伪税控系统开具增值税专用发票,注明增值税额25.5万元,其中20%用于本企业基建工程。 (2) 将外购的原材料80万元委托某公司加工货物,支付加工费30万元,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税款5.1万元,专用发票均通过税务机关认证。 (3) 内销货物不含税收入150万元,出口货物离岸价格90万元,支付销货运费2万元,取得运输企业开具的普通发票。已知:上期留抵税额16万元。该企业适用的增值税税率为17%,退税率为11%。 要求:根据上述业务,计算以下项目: (1) 可抵扣进项税额合计数; (2) 当月免抵退税不得免抵额; (3) 当月应纳税额; (4) 当月免抵退税额; (5) 当月应退税额。