题目内容
(请给出正确答案)
[多选题]
内部控制的主要内容有:
A.确定各个部门、各类人、各个岗位的责任和职权
B.确定各项业务的控制程序
C.广泛地授权
D.内部控制的审核
E.保持通畅的信息交流渠道
答案
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A.确定各个部门、各类人、各个岗位的责任和职权
B.确定各项业务的控制程序
C.广泛地授权
D.内部控制的审核
E.保持通畅的信息交流渠道
第6题
A.企业发行债券的收入是否立即存入银行
B.企业是否根据契约的规定支付债券利息
C.债券入账的会计处理是否正确
D.债券持有人明细账是否指定专人妥善保管
第7题
A.强化内控意识,树立合规文化
B.确定归口管理,明确管理职责
C.提高内控制度的执行力
D.以上说法都正确
第9题
表6-4 控制测试的样本量表 | ||||
预期总体误差 (%) | 可容忍误差率 | |||
3% | 4% | 5% | 6% | |
0.75 | 208(1) | 117(1) | 93(1) | 78(1) |
1 | 156(1) | 93(1) | 78(1) | |
1.25 | 156(1) | 124(2) | 78(1) | |
1.5 | 192(3) | 124(2) | 103(2) |
要求:针对检查样本发票是否有对应的安装验收报告这项控制测试,请定义“误差”,确定样本量,并根据以下两种情况评价抽样结果:①抽样查出的误差数为1,且没有发现舞弊或逃避内部控制的情况;②抽样查出的误差数为3,且没有发现舞弊或逃避内部控制的情况。