资料:LH公司是一般纳税人企业,适用的增值税税率为17%,20X2年发生的部分业务如下:要求:编制有关会计分录(利
资料:LH公司是一般纳税人企业,适用的增值税税率为17%,20X2年发生的部分业务如下:要求:编制有关会计分录(利润分配、盈余公积科目需要写出二级明细科目);计算年末未分配利润。
资料:LH公司是一般纳税人企业,适用的增值税税率为17%,20X2年发生的部分业务如下:要求:编制有关会计分录(利润分配、盈余公积科目需要写出二级明细科目);计算年末未分配利润。
第1题
A.交通运输业适用xx%增值税税率
B.交通运输业适用xx%增值税税率
C.交通运输业适用6%增值税税率
D.现代服务业适用6%增值税税率
E.有形动租赁适用xx%增值税税率
第2题
H公司为增值税一般纳税人企业,适用的增值税税率为17%。该公司2007年度发生如下业务:
(1)H公司本年度销售给B企业一台设备,销售价款为80万元,H公司已开出增值税专用发票,并将提货单交与B企业,B企业已开出商业承兑汇票,商业汇票期限为3个月,到期日为次年3月5日。该设备的实际成本为50万元。
(2)H公司本年度委托甲商店代销商品一批,代销价款为150万元。本年度收到甲商店交来的代销清单,代销清单列明已销售代销商品的60%,甲商店按代销价款的10%收取手续费。该批商品的实际成本为90万元。
要求:根据以上资料编制H公司2007年度的会计分录。(单位:万元)
第3题
A.管理用特许权处置净收益为6.4万元 B.管理用特许权自2015年1月开始摊销 C.管理用特许权确认为无形资产 D.管理用特许权摊销费用计入生产成本
第4题
(1)10日,传媒公司为某电视剧提供制作服务,取得不含税服务费200万元。
(2)同日,公司购入10张办公桌,用于公司办公,支付不含税价款8万元,取得增值税专用发票,当月通过认证。
(3)15日,公司购入一台小汽车,取得机动车销售统一发票,支付不含税价款15万元。
(4)20日,代理某小成本新电影的发行服务,共向制片方收取不含税价款70万元。
(上述企业均为增值税一般纳税人,取得的专用发票当月认证当月抵扣)
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
该公司10月的销项税额是()。
A.70×6%=4.2(万元)
B.200×6%=12(万元)
C.200×11%+70×11%=29.7(万元)
D.200×6%+70×6%=16.2(万元)
购入办公桌和小汽车可以抵扣的进项税额合计是()。A.8×17%=1.36(万元)
B.15×17%=2.55(万元)
C.8×17%+15×17%=3.91(万元)
D.0
该公司10月份应缴纳的增值税额是()。A.4.2-1.36=2.84(万元)
B.12-2.55=9.45(万元)
C.29.7-3.91=25.19(万元)
D.16.2-3.91=12.29(万元)
根据营改增相关规定,该有限责任公司可以被认定为增值税一般纳税人的情形是()。A.年应征增值税销售额超过50万元
B.年应征增值税销售额超过80万元
C.年应税服务销售额超过500万元
D.年应税服务销售额未超过500万元,但符合一般纳税人认定的资格条件
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第5题
A.A公司属于集成电路设计企业
B.A公司属于软件设计企业
C.A公司属于动漫设计企业
D.A公司属于外贸企业买入研发服务并向境外单位提供
第7题
某生产企业为增值税一般纳税人,其生产的货物适用13%增值税税率,8月份有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大型商场,开局增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元(含增值税,与销售货物不能分别核算); (2)销售乙产品,开具增值税普通发票,取得含税销售额22.6万元; (3)将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利,成本价为20万元,该新产品无同类产品市场销售价格,税务总局确定该产品的成本利润率为10%; (4)销售3年前购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆,开具增值税专用发票,上面注明每辆取得不含税销售额1万元; (5)购进货物取得增值税专用发票,销售额60万元,税额7.8万元;另外支付购货运费6万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,上面注明的税额为0.54万元; (6)从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批(不适用进项税抵扣核定扣除办法)作为生产货物的原材料,取得增值税专用发票上注明的不含税金额为30万元,税额为0.9万元。同时支付给运输公司的运费5万元(不含增值税),取得运输部门开具的增值税专用发票,上面注明税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利; (7)当月租入商用楼房一层,取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额5.22万元。该楼房1/3用于工会的集体福利项目,其余为其余管理部门使用。 以上票据均符合税法规定,请计算:(1)计算(1)—(4)业务的销项税,(5)业务的进项税税额;(2)计算本月企业应纳的增值税税额合计数。 (要求有计算过程,结果保留小数点后2位)
第8题
某进出口公司为一般纳税人,当月进口一批货物,海关审定关税完税价格为700万元(人民币),该货物关税税率为10%,增值税税率为17%;该公司当月内销货物销售额为1800万元(不含税),适用税率为17%。根据上述资料,计算该企业当月应纳增值税税额。
第9题
第10题
深发集团下属有甲、乙、丙三个全资的子公司,2009年7月三个公司的经营情况分别如下: (1) 甲企业为增值税一般纳税人,2009年7月发生了以下与消费税相关的业务: ①进口钢材一批,关税完税价格200万元,其中关税105万元,适用25%的消费税税率。 ②委托加工应税化妆品一批,发出材料成本150万元,支付加工费70万元,该化妆品消费税税率为30%。 ③将公司自己生产的产品作为福利发放,产品成本130万元,市场上同类商品的售价是170万元。该产品适用6%的消费税税率。 ④企业因生产A产品领用外购的应税消费品B物资,B物资期初库存量的买价是60万元,本期购入B物资的买价是220万元,期末库存B物资的买价是70万元,B物资的消费税税率为25%。生产的A产品全部出售,共500箱,每箱应征消费税0.03万元,每箱含增值税售价2.34万元。A产品消费税税率30%。 (2) 乙企业是一家宾馆,2009年7月收入组成如下: ①住宿收入及向顾客出售纪念品收入共138万元。 ②娱乐城向顾客收取的烟酒饮料收入81万元,台位费收入35万元,点歌费收入14万元。 (住宿收入营业税税率5%,小规模纳税人出售商品增值税征收率为4%) (3) 丙企业为生产性增值税一般纳税人,适用17%的税率,2009年7月发生下列相关业务: ①为生产购进材料,增值税专用发票注明买价2000万元,增值税340万元,款已付,材料已入库并被领用。 ②本期领用的材料,部分用于生产应交增值税的产品项目,部分用于生产免交增值税的产品项目,但该企业未能准确加以区分。本月全部销售额共4600万元,销项税额510万元,其中免交增值税项目的销售额共1610万元。 ③为生产购进免税粮食,买价300万元,普通发票注明运费,粮食已入库,款尚未支付。 要求:根据以上资料分别计算: (1) 甲企业应交的消费税。 (2) 乙企业应交的营业税。 (3) 丙企业应交的增值税。