若银行选择将计息期全部化为实际天数计算利息,即每年为365天(闰年366天),每月为当月公历实际天数,计算公式为().
A.利息=本金×实际天数×日利率
B.利息=本金×年(月)数×年(月)利率
C.利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率
D.利息=累计计息积数×日利率
A.利息=本金×实际天数×日利率
B.利息=本金×年(月)数×年(月)利率
C.利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率
D.利息=累计计息积数×日利率
第1题
一、要求根据下列资料作成20×6/1/1至20×8/1/1止的全部会计分录,并列示利息、承担费的计算过程,与“长期借款”户在20×8/1/1还款后的欠款余额。
二、资料
(一)某合资企业记账本位币为美元。现向国际银团借入2000成美元,建一工程项目,由银团中A银行任代理行负责日常收付。在20×5年12月31日签约。合同要点如下:
1.期限——五年,自20×6年1月1日起至2010年12月31日止。内宽限期1年半,自20×6年1月1日起至20×7年6月30日止。
2.约定年利率——LIBOR+1%,每半年支付一次,付息日为6月30日及12月31日。自提款日起计息(每年按365天为基数,按实际天数计算,“算头不算尾”);第一个付息日为1996年6月30日。宽限期内的应计利息在付息日先在贷款内扣付,贷款用完后的宽限期内利息可实行资本化(即滚入本金,按复利处理)。
3.提款期——一年。
4.还本——自宽限期结束后的第一个还本日(20×8/1/1)起三年内分七次以美元偿还全部贷款,每次偿还300万美元,尾差在末次找补。
5.承担费——借款人应按0.365%的费率,向代理行支付承担费。承担费按未提取的承担额为基数计收。按合同生效日第四个月起至提款期最后一天止的实际天数计算。承担费在付息日由代理行在贷款中扣付。
6.管理费——在合同生效第一天按贷款承担额的0.25%一次性向银团各贷款行分别支付管理费。并另向代理行支付0.5%的代理费。均由代理行扣付。
(二)提款情况:
20×6年1月1日,提985万美元支付设备及工程款;
20×6年7月1日,提462.89万美元支付第二次工程款;
20×7年1月1日,将余数转入“往来户”,备日常支付工程尾数。不计存款息,仍按贷款利率负担利息。
(三)LIBOR浮动利率情况:
20×6年12月31日前为6.3%。
20×7年1月1日起为7.03%。
(四)其余均按合同约定执行。
第2题
A.6.24元
B.5.74元
C.7.23
D.6.00
第5题
A.42天
B.45天
C.50天
D.180天
第6题
A.按支取日挂牌公告的相应利率和实际存期计息,利随本清。
B.部分支取,支取部分按支取日挂牌公告的相应档次通知存款利率计息。
C.部分支取后,剩余部分如不低于起存金额则由签发银行按原开户日计算存期,开具新“证实书”。
D.部分支取后,剩余部分如低于起存金额则清户,按清户日挂牌公告的相应档次通知存款利率计息。
第7题
A.P——现值,资金发生在(或折算为)某一特定时间序列起点时的价值
B.F——终值,资金发生在(或折算为)某一特定时间序列终点时的价值
C.i——实际利率(相当于周期利率,每个计息周期的单利率)
D.Ai——时值,资金发生在各个计息期末的价值,若Ai为每年等额支付的金额,则称为年值
E.n——计算期(相当于计息期数)
第8题
A.贷款的第一个月
B.提前全部还款月
C.贷款的最后一个月
D.每年的二月份
E.利率调整月
第9题
A.151天,43.04元
B.152天,43.04元
C.151天,43.32元
D.152天,43.32元
第10题
第11题