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题目内容
（请给出正确答案）
A.托收凭证上记载的收款人与收款凭据的债权人是否一致
B.凭证上记载付款人和付款人账号的，账号与户名是否相符
C.凭证的金额、委托日期、收款人名称是否更改
D.托收凭证第一联单位签章与银行预留签章相符
答案
更多“按支付结算业务对委托收款的规定，以下对收款人开户行(社)受理委托收款业务的审核要求描述不正确的是()。”相关的问题
第1题
A.柜员填制《退票通知书》，并由联行印章保管柜员在各联通知书上加盖私章
B.柜员在托收凭证第三、四联注明单证退回日期和“无款支付”字样
C.关于将托收凭证第三联连同一联退票通知书，一并留存备查
D.柜员将第四联托收凭证、债务证明，以及两联退票通知书一并寄发收款人开户行(社)
第2题
A.该行是原汇票挂失业务的经办行(出票行(社)或代理付款行(社))
B.汇票状态为“挂失止付”
C.自收到《挂失止付通知书》之日起12日内收到人民法院的止付通知书
D.客户未在挂失止付通知书开立之日起12日内申请办理
第3题
A.柜员接收、打印银行汇票自动结清清单
B.已解付银行汇票多余款需由柜员手动操作入客户账户，并打印入账通知书交客户
C.收到交换提入的银行汇票，若是本联社签发的，柜员审核并抽卡核对后使用结清银行汇票交易和同城交换提入交易处理
D.收到交换提入的银行汇票，若是其他联社签发，柜员审核后使用结清银行汇票交易和同城交换提入交易处理
第4题
A.经会计主管审核签字后经办柜员应将汇票暂时收存
B.经办柜员填制退票理由书附一联查询书通过同城交换提交原提出行
C.柜员向通过农信银资金清算系统向出票行(社)发出查询
D.俟出票行(社)补足信息后，由经办柜员填制划款凭证，并要求在当日通过同城票据交换将款项划给收款人
第5题
根据支付结算管理的有关规定，下列各项中，属于当事人签发委托收款凭证时必须记载的事项的有【】
A．收款日期
B．委托日期
C．收款人名称和收款人签章
D．委托收款凭据名称及附寄单证张数
第6题
A.“[492009]汇款扣账业务-汇款业务现金收款”交易
B.“[492009]汇款扣账业务”交易
C.“[492009]汇款扣账业务-查询汇款业务扣账流水”交易
D.“[492009]汇款扣账业务-汇款扣账业务修改”
第7题
A.无故拖延、拒绝支付存款本金和利息的
B.违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账的
C.非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的
D.对存款人或者其他客户造成损害的其他行为
第9题
A.各开户行应对客户申请表格进行完整性、准确性、真实性审核，并进行企业信息的维护及企业普通支付备案信息的审核。
B.一级分行电子银行部门应保证客户及开户行报送的客户申请表格、客户服务协议、授信额度证明材料等文件真实、要素齐全、内容一致。
C.各取单行应严格按照各行与海关议定的取单流程和相关规定执行，对于核对相符税费款必须于当日(最迟不能超过第三天)划转至国库代理行或海关收费账户开户行，各行不得以任何理由占压，否则将按规定进行处罚。
D.对于担保支付业务，国际结算部门在收到《垫款通知书》后应立即启动保函履约付款流程;税费款转入取单行的税费暂存账户后，应立即发出《垫款支付确认书》，通知一级分行企业网上银行业务主管部门，不得拖延。
第11题
某企业材料采购业务的内部控制如下：
(1)由供应科根据生产经营计划和企业材料库存情况，提出材料采购计划，经企业主管厂长批准后，由财务科筹备采购资金，由供应科按计划组织采购。
(2)采购材料时，由供应科派人与供应单位签订订货合同，确定供应期限、品种、规格、质量、数量、单价、交货地以及货款结算方式等。
(3)企业设置专职材料保管员，保管库存材料。收到材料时，由材料保管员按合同规定验收，填制收料单，登记库存材料保管账，材料保管员需在月末编制库存月报表，转交财务科，财务科据以核对材料明细账，财务科根据仓库转来的收料单及结算凭证，办理付款手续，并根据收料单和发票编制记账凭证，分别登记材料总账和材料明细账，并及时核对材料总账和材料明细账。月末盘点材料，填制材料盘点表，报经企业主管厂长审批后，按企业会计准则规定进行账务处理。
要求：请问注册会计师如何对其进行控制测试？
