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[多选题]

企业2018年度利润总额为1800万，其中本年度国债利息收入200万，税收滞纳金6万，对外捐赠50万（非公益性捐赠20万)，所得税税率25%，以下正确的有（)。

A.营业外支出记50万

B.营业外支出记20万

C.应纳税所得额1626万

D.所得税税额406.5万

E.净利润1393.5万

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发布时间：2021-10-27

更多“企业2018年度利润总额为1800万，其中本年度国债利息收入200万，税收滞纳金6万，对外捐赠50万(非公益性捐赠20万)，所得税税率25%，以下正确的有()。”相关的问题

第1题

A公司在2018年度利润总额为5000万元，其中应纳税所得额为3500万元，2018年A公司向某基金会捐款1500万元。根据我国《公益事业捐赠法》和《企业所得税法》的规定，A公司在2018年可以享受到的优惠措施是（）

A.公司的实际纳税所得额为2000万元

B.A公司的实际纳税所得额为2900万元

C.A公司的实际纳税所得额为3080万元

D.A公司的实际纳税所得额为3500万元

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第2题

企业2018年初资产总额为2000万元，资产负债率为40%，年末资产总额为2800万元，年度负债总额不变，负债资金全部来源于银行借款，负债年利息率为6.4%，按单利计算年息，年末付息，该年营业收入为2040万元，利润总额为400万元(无纳税调整事项)，所得税税率为25%，下列计算正确的是()。

A.年末权益乘数1.4

B.总资产周转率0.73

C.总资产报酬率18.8%

D.自有资金利润率18.75%

E.自有资金利润率25%

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第3题

2018年甲企业实现利润总额600万元，发生公益性损赠支出62万元。上年度未在税前扣除完的符合条件的公益性损赠支出12万元。已知公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分，准予扣除。计算甲企业2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出是（)。

A、84万元

B、74万元

C、72万元

D、60万元

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第4题

某企业取得高新技术企业资格证书，证书时间为2017年10月1日，则在判断其弥补亏损的具备资格年度时，下列说法正确的是（)。

A.具备资格年度为2017、2018、2019、2020这4个年度

B.具备资格年度为2017、2018、2019三个年度，与有效期相同

C.具备资格年度为2018、2019、2020三个年度，2017年12月当年取得资格不属于

D.具备资格年度为2019、2020二个年度

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第5题

甲公司2018年度实现利润总额2000万元，其中国债利息收入为120万元，实际发生业务招待费300万元，按照税法规定允许税前扣除的金额为280万元。甲公司适用的所得税税率为25%，则甲公司2018年应交所得税金额为()万元。

A.475

B.470

C.500

D.395

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第6题

某公司2019年度实现会计利润总额30万元。经某注册税务师审核，“财务费用”账户中列支有两笔利息费用：向银行借入生产用资金100万元，借用期限6个月，支付借款利息3万元;经过批准向本企业职工借入生产用资金80万元，借用期限9个月，支付借款利息4万元。该公司2018年度的应纳税所得额为()万元。

A.20

B.30

C.31

D.30.4

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第7题

2018年7月2日，甲公司将其拥有的商标权对外出售，取得价款600万元，应交纳的相关税费为72万元。该商标权系2020年1月份购入，成本为500万元，预计使用年限为10年，采用直线法摊销，无残值，未计提相关减值准备。不考虑其他因素，则该商标权对甲公司2018年度利润总额的影响金额为()万元。

A.156

B.25

C.178

D.203

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第8题

根据《企业所得税法》的规定，下列说法不正确的是哪些选项？

A.个人独资企业、合伙企业不需要缴纳企业所得税

B.某企业2007年的利润总额为1000万元，其在2007年度支出的公益性捐赠200万元应当在计算应纳税所得额时予以扣除

C.外商投资企业按照《外商投资企业和外国企业所得税法》所享有的税收优惠，自《企业所得税法》实施之日起取消

D.企业所得税的居民企业仅指依法在中国境内成立的企业

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第9题

某企业2019年度的利润总额为300万元，纳税调减5万元。该企业2019年度应缴纳企业所得税为（)万元。

A.75

B.73.75

C.76.25

D.77.5

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第10题

甲公司2018年8月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司应向乙公司销售A产品50件，单位售价1000元(不含增值税)，增值税税率为17%;乙公司应在甲公司发出产品后1个月内支付款项，且收到A产品后2个月内如发现质量问题有权退货。A产品单位成本为600元。甲公司于2018年8月1日发出A产品，并开具增值税专用发票。甲公司无法根据过去的经验，估计该批商品的退货率。至2018年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退货。则甲公司因销售A产品对2018年度利润总额的影响金额为()万元。

A.0

B.1000

C.400

D.2

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