农合机构接受非控股股东直接或间接代为偿债、债务豁免或捐赠，经济实质表明属于非控股股东对企业的资本性投入，应当将相关利得计入资本公积。（)

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发布时间：2020-11-18

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第1题

企业集团的主要投资者指直接或间接控制一个企业10％或10％以上表决权的()。

A.法人投资者

B.机构投资者

C.个人投资者

D.控股股东

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第2题

高风险客户是指包括以下高风险因素并经本行综合评估后认定为高风险的客户，具体高风险因素包括()。

A、已经或正在本机构接受行政或刑事协查的客户，不包括客户仅因民事、经济纠纷被法院进行的调查;

B、客户为外国政要;客户或其交易对手来自“高风险类业务”国家或地区，或其控股股东、实际控制人、实际受益人为“高风险类业务”国家或地区的客户;客户经营的行业为珠宝行、古董行、贵金属交易行、货币兑换店、当铺/典当行、汇款商、夜总会、会计师事务所、律师事务所、咨询公司、房地产中介公司、与武器相关的行业等存在较高洗钱风险的行业;

C、被报送重点可疑交易的客户以及总分行法律合规部认定的高风险客户;

D、客户频繁办理高风险业务，如在一定时期内频繁办理一次性业务，频繁发生大量现金或非面对面交易，且与客户身份、财务状况、经营业务明显不符;

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第3题

借款人申请个人综合消费贷款，农合机构可以接受质押的权利凭证限于（）。

A.同城未到期的本外币定期储蓄存单（不含单位定期存单）

B.凭证式国债（不含记账式国债）

C.非本法人农合机构发行的股金

D.动产质押

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第4题

根据国家法律、行政法规规定，农合机构的资本金筹集仅接受货币资金，不得接受实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产出资。（)