某市邮电局2011年2月营业收入如下:邮寄函件包裹收入20000元;邮汇收入6000元;报刊发行收入200000元,其中应支
要求:计算该邮局2月应纳营业税税额。
要求:计算该邮局2月应纳营业税税额。
第1题
A.3.8
B.3.6
C.5.88
D.7.4
第2题
(1)取得客房收入180万元,餐饮销售收入95万元,提供旅游收入30万元,烟酒饮料收入20万元,会员卡费收入105万元,销售小食品收取现金款项4万元未入账。
(2)成本支出220万元。
(3)销售税金及附加为23.65万元,其中营业税为21.5万元((180+95+30+20+105)×5%),城市维护建设税1.505万元(21.5×7%),教育费附加0.645万元(21.5×3%)。
(4)发生期间费用113.5万元,其中支付利息35万元(金融机构同期、同类贷款利息为16万元)。
(5)应纳税所得额为72.85万元((180+95+30+20+105)-(220+23.65+113.5))。
要求:
第3题
要求:计算该公司6月应纳营业税税额。
第4题
要求:计算该宾馆4月应纳营业税税额。
第5题
要求:计算该公司3月应纳营业税税额。
第6题
某邮局2009年7月份取得收入如下:
(1)报刊发行收入3万元;
(2)电报、电传、长话收入5万元;
(3)发行纪念邮票收入2万元;
(4)邮政业务收入4万元。
以上业务统一核算。
要求:计算该邮电局应纳营业税税额。
第7题
第8题
第9题
主营业务税金及附加540万元;其他业务收入500万元,其他业务支出200万元;管理费用300万元,财务费用40万元;营业外收入400万元,营业外支出200万元。企业已申报企业所得税1030万元。
2011年5月份主管税务机关对该开发企业申报企业所得税进行汇算时,对支付超过计税标准的业务招待费11.5万元和未交付使用的机器设备利息支出6万元补税。
2011年9月份税务稽查部门根据举报,对该开发企业申报企业所得税进行检查,核实有关账簿的内容如下:
(1)营业外支出200万元,其中:未完工的工程发生事故损失80万元,其中保险公司赔偿企业损失60 万元,已冲减营业外支出(未报批) ;
(2)采取预售方式销售开发产品取得的预售收入500万元,已记入“预收账款”账户。到检查日没有转回按规定的利润率15%计算出预计营业利润额。
(3)以开发的两套商品房抵偿债务,本企业近期同类开发产品市场销售价格120万元(销售成本100 万元) ,冲减“应付账款”及房产成本账户。
请计算该企业2010 年应补缴的企业所得税。(只考虑营业税、城建税、教育费附加)
第10题
(1)本年度实现申报主营业务收入2500万元;
(2)主营业务成本1250万元,主营业务税金及附加43万元;
(3)管理费用310万元,财务费用220万元,销售费用120万元
(4)其他业务收入40万元;
(5)营业外收入15万元,营业外支出23万元
经检查,发现下列问题:
(1)其他业务收入中有认购国债利息收入30万元,金融债券利息收入10万元;
(2)营业外支出包括赞助机关幼儿园5万元,逾期贷款罚息5万元,支付客户交货违约金支出5万元,因税收违法违章被税务机关处以罚款6万元)该公司企业所得税税率为25%,申报企业所得税为100万元。
请计算该公司2010年度应补企业所得税额。