第2题
固定资产输入资料包含着两类数据,(1)一类是业务数据,例如( )、工作量;(2)第二类是基础数据,包括账套参数的设置、部门档案管理、( )、卡片项目及样式设置和原始固定资产卡片的输入,这些一般也在系统启动后即可输入。
A.固定资产卡片 B.部门对应折旧科目设置
C.资产类别设置 D.资产减少单
E.变动单 F.使用状况设置
G. 折旧方法定义
第4题
A.实物资产出资者以被抵押固定资产出资的
B.实物资产出资者以尚有产权纠纷的房屋出资的
C.无形资产出资者占实收资本的15%
D.货币资金出资者的汇款单没有注明“投资款”
第5题
A.逾期支付银行利息的罚息
B.为被担保人承担归还所担保贷款的本息
C.用于中国境内公益、救济性质以外的捐赠
D.计提的固定资产减值准备,无形资产减值准备、在建工程减值准备
第6题
丙公司2009年年末资产负债表中有关账而价值和计税基础如表11-1所示。
表11-1 丙公司2009年年末资产负债表中有关账面价值和计税基础单位:元 | ||||
项 目 | 账面价值 | 计税基础 | 暂时性差异 | |
应纳税 暂时性差异 | 可抵扣 暂时性差异 | |||
存货 | 20000000 | 24000000 | 4000000 | |
交易性金融资产 | 30600000 | 30000000 | 600000 | |
固定资产 | 70000000 | 70000000 | ||
无形资产 | 9000000 | 0 | 9000000 | |
预计负债 | 1000000 | 0 | 1000000 | |
应付账款 | 800000 | 800000 | ||
合 计 | 9600000 | 5000000 |
该公司适用的税率是25%,当期按照税法规定计算确定的应交所得税为800万元。该企业预计,在未来期间能够产生足够的应纳税所得额,用来抵扣可抵扣暂时性差异。
要求:计算递延所得税负债、递延所得税资产以及列示在利润表中的所得税费用数额。