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[主观题]

5年前，公司决定借入5年期，总额为1亿美元的借款，并在5年内的每年年末支付年利息，该年利息基于每年

年初的伦敦同业银行拆借利率(LIBOR)，但公司倾向于以固定利率借入。因此，公司签订了一份互换合约，该合约将向公司支付8％的固定利率以获得LIBOR。这份互换协议签订时，LIBOR为7．5％，而且在接下来的4年中LIBOR分别为8％、9％、9．5％以及7．5％。请问该公司在该借款中的支付额分别是多少？

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发布时间：2020-08-02

更多“5年前，公司决定借入5年期，总额为1亿美元的借款，并在5年内的每年年末支付年利息，该年利息基于每年”相关的问题

第1题

公司A和公司B可以按表7－1所示年率借入5年期2 000万美元的贷款。公司A想得到浮动利率贷款；

公司A和公司B可以按表7－1所示年率借入5年期2 000万美元的贷款。

公司A和公司B可以按表7－1所示年率借入5年期2 000万美元的贷款。公司A想得到浮动利率贷款；公公司A想得到浮动利率贷款；公司B想得到固定利率贷款。设计一个互换，其中某银行为中介，银行的净收益为每年0．1％，并且对两个公司而言，这一互换具有同样的吸引力。

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第2题

A公司需要借入5年期1500万美元借款，B公司需要借入5年期1000万欧元借款，若双方进行互换（银行不收取费用）。那么通过互换，A和B公司能够节约成本共（）。

A.0．5％

B.0．8％

C.1．1％

D.1．3％

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第3题

公司2006年1月1日借入5年期借款100万元，年利率5%，2006年年度财务报告中的利息费用应为25万元。()

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第4题

凌峰公司于2007年1月1日向银行借入10000000元、年利率为LIBOR+10的浮动利率贷款，期限两年，利率每半年浮动一

次。由于凌峰公司的金融资产都是固定利率的，为了控制利率风险，凌峰公司决定与金融机构签订利率互换合同。2007年1月1日，凌峰公司与厦银金融公司签订了一项2年期的利率互换，根据约定，凌峰公司将向厦银金融公司支付名义本金为10000000元、固定利率为5%(年利率)的利息，而厦银金融公司则向凌峰公司支付名义本金相同、浮动利率为LIBOR+10的浮动利息。利息每6个月交换一次。2007年1月1日，LIBOR为4.9%。凌峰公司没有将互换合同指定为套期工具，而是作为一般的衍生工具进行会计核算。利率互换期间LIBOR的变化如下：

日期 LIBOR

2007年6月30日 5%

2007年12月31日 4.84%

2008年6月30日 4.95%

2008年12月31日 5.08%

要求：

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第5题

设信孚银行现需从两个投资机会中选择一个，其中一笔投资为1亿美元的5年期国库券，另一笔为1亿美元的金融时报股票指数，这两笔投资的资本成本相同，毛收益均为200万美元，已知5年期国库券的风险因子为6%，金融时报股票指数的风险因子为22%，5年期国库券的风险调节资本为( )。

A.600万美元

B.700万美元

C.2200万美元

D.2000万美元

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第6题

借款费用资料：南方公司于2007年1月1日借入3年期2000万美元，年利率5%。相关手续费50万元（人民币)，此款主要

借款费用

资料：南方公司于2007年1月1日借入3年期2000万美元，年利率5%。相关手续费50万元(人民币)，此款主要用于一项工程建设中的进口材料。整个工程于2008年6月30日完工。利息于每年1月1日支付，到期还本。

公司记账本位币为人民币，外币业务按外币业务发生时的市场汇率折算，相关汇率资料如下：

2007年1月1日：1美元=7.745元人民币

2007年12月31目：1美元=7.585元人民币

2008年1月1日：1美元=7.587元人民币

2008年6月30日：1美元=7.537元人民币

要求：登记相关会计分录。

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第7题

假设某公司两年前以固定利率10%发行了5年期债券，但预期未来利率下降，因此同时签署了一项以10.1%固定利率收入对LIBOR支付的5年期利率互换协议。两年后，该公司预期利率已经到了历史低位，又签署了一个三年期的利率互换协议，支付7.25%固定利率，获得LIBOR浮动利率。关于此交易过程下列说法正确的是()

A.签署第一个利率协议后，公司合成负债成本为LIBOR-0.1%

B.签署第一个利率协议后，公司合成负债成本为LIBOR+0.1%

C.签署第二个利率协议后，公司合成负债成本为7.15%

D.签署第二个利率协议后，公司合成负债成本为7.35%

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第8题

甲公司为购建固定资产于2007年1月1日按面值发行债券一批，面值为8000万元，期限5年，票面年利率6%（

甲公司为购建固定资产于2007年1月1日按面值发行债券一批，面值为8000万元，期限5年，票面年利率6%(等于实际利率)，筹集资金8000万元(不考虑债券发行费用)； 7月1日又向银行借入2年期、年利率5%的款项4000万元。上述两项借款属于一般借款，假设无其他一般借款，则该公司2007年一般借款的加权平均年利率为()。

A．5%.

B．5.67%.

C．5.8%.

D．6%.

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第9题

日本A公司根据市场推断制订了美元借款计划，作为该公司扩大海外出口业务的资金。考虑到短期利率的走势、预测及

业务规划，公司拟定筹集5年期的浮动利率资金。按市场行情如果A公司直接以美元借入中长期浮动利率资金，其成本为LIBOR+0.375%左右。由于A公司在日本国内金融界信誉颇佳，一金融机构(B银行)已承诺以优惠固定利率向A公司提供贷款。经商定，利率为4.9%。公司拟以其日元贷款能力优势换取美元利率债务。请问该公司该如何操作？

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第10题

某公司进入一个远期合约，合约约定这家公司在1年后必须以150澳元（AUD)的价格卖出100美元（LISD)。合

某公司进入一个远期合约，合约约定这家公司在1年后必须以150澳元(AUD)的价格卖出100美元(LISD)。合约在开始时为平值，换句话说远期汇率为1．50。美元的1年期无风险利率为每年5％。交易对手借入期限为1年的美元的利率为每年6％。汇率的波动率为每年12％。估计合约违约费用的贴现值，在这里假设违约仅仅发生在合约的到期日。

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