荣金企业为增值税一般纳税人,2019年1月甲公司进口一台机器设备,成交价格为4000万元人民币,运费和保险费共为35万元,成交价格中包含有荣金公司向境外采购代理人支付的购货佣金10万元,进口租赁飞机成交价格为1000万元,运费及保险50万元,进口关税税率为15%,则海关代征的增值税为()万元。
A.933.8
B.740.6
C.744.28
D.937.48
A.933.8
B.740.6
C.744.28
D.937.48
第1题
A.75.4
B.65.60
C.64.65
D.100.59
第2题
A.借记“管理费用”科目1 130元
B.借记“材料采购”科目1 130元
C.贷记“其他货币资金”科目1 130元
D.贷记“银行存款”科目1 130元
第3题
某生产企业为增值税一般纳税人,2019年6月发生以下业务:
(1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40万元;
(2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货;
(3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款24万元;
(4)为生产免税产品购入一-批原材料,取得的增值税专用发票上注明金额4万元,增值税税额0.52万元;
(5)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明金额600万元,增值税税额78万元,已支付货款并已验收入库;支付不含税运费10万元,取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。
已知:有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣。
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
(1)计算2019年6月该企业应确认的销项税额;
(2)计算2019年6月该企业准予从销项税额中抵扣的进顶税额;
(3)计算2019年6月该企业应纳的增值税税额。
第4题
A.20000
B.22600
C.24000
D.28000
第5题
A、自2019年1月1日起,转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)累计销售额未超过500万元的一般纳税人,在2019年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人
B、自2018年5月1日起,增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下
C、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业,可以选择按小规模纳税人纳税
D、年应税销售额超过规定标准的个体工商户,只能按照小规模纳税人纳税
第7题
甲企业为增值税一般纳税人,2018年和2019年发生如下与交易性金融资产相关的经济业务。(1)2018年4月3日,从深圳证券交易所购入乙企业股票20000股,该股票的公允价值为910000元,其中包含已宣告但尚未发放的现金股利10000元。另支付相关交易费用3000元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为180元,发票已通过税务机关认证。甲企业将该股票划分为交易性金融资产。(2)2018年4月20日,收到购买价款中的股利10000元。(3)2018年6月30日,甲企业持有乙企业股票的市价为920000元。(4)2018年12月31日,甲企业持有乙企业股票的市价为890000元。(5)2019年3月15日,乙企业宣告以每股0.2元发放上年度的现金股利。(6)2019年3月20日,甲企业收到乙企业向其发放的现金股利,假定股利不考虑相关税费。(7)2019年7月18日,甲企业将持有的乙企业股票全部出售,售价为1006000元,并缴纳转让金融商品应交增值税(要求自行计算)。要求:1.根据业务(1)编制会计分录。2.根据业务(2)编制会计分录。3.根据业务(3)编制会计分录。4.根据业务(4)编制会计分录。5.根据业务(5)编制会计分录。6.根据业务(6)编制会计分录。7.根据业务(7)编制会计分录。
第8题
A.13.16万元
B.22.73万元
C.50万元
D.10万元
第9题
A.8.4
B.7.7
C.9.24
D.8.47
第10题
A.676
B.4601.77
C.598.23
D.757
第11题
A.10.66
B.10.4
C.6.86
D.14.04