第1题
A.餐厅购进用于客人消费的香烟
B.某商场从电视机厂购进电视机一批,作为奖励发放给优秀的员工,已经取得了增值税专用发票
C.某汽车修理厂购进汽车配件一批,取得了税务机关代开的增值税专用发票
D.某生产企业为了改进产品的生产工艺,从美国进口先进设备一台,已向海关缴纳了进口环节的增值税,并取得了海关开具的增值税专用缴款书
第2题
某市A企业为增值税一般纳税人,2011年10月发生如下经济业务: (1)本月为了生产进口一批原材料,从海关取得的增值税专用缴款书上注明的关税完税价格200万元,关税80万元,消费税120万元,增值税68万元。 (2)从该市B企业(小规模纳税人)处购入辅助材料,由当地税务机关代该小规模纳税人开出专用发票,金额50万元,增值税1.5万元。 (3)月初转来上月未抵扣完的进项税额30万元。 (4)购进燃料一批准备用于生产,专用发票注明价款200万元,增值税34万元,因管理不善,使这部分燃料全部损失。 (5)为集团福利购进商品取得增值税专用发票,注明价款10万元,增值税1.7万元。 (6)为生产免税产品购进原材料一批取得增值税专用发票,注明买价100万元,增值税11万元。 (7)本月共生产销售a产品,折扣前含增值税售价1170万元,增值税税率为17%。 (8)为及时推销a产品,本月共发生销售折扣117万元,销售折扣单独开具专用发票入账。(9)本月销售b、C两种产品,未分别核算,b产品税率17%,C产品税率13%,含税售价共585万元。 请计算并回答下列问题: (1)该企业本月有哪些进项税额不可抵扣,为什么?(2)该企业本月允许抵扣的进项税额为多少? (3)该企业本月应缴纳的增值税为多少?
第3题
某公司出口一批玩具(检验检疫类别为M/N),生产企业为河北向阳玩具厂(HEBEI XIANGYANG TOYS FACTORY),请根据检验检疫的有关规定和所提供的单据,完成题。
第5题
要求:计算该公司6月销项税额、进项税额和应纳增值税税额。
第6题
A.某公司销售经理在推销产品时向商场部门经理行贿
B.某公司为了推销一批产品,派美女陪客户游玩五日
C.某公司在春节期间请客户吃饭、赠送礼品
D.某公司经理遇到一位犯过错误的存户,以礼相待
第7题
A.140
B.170
C.190
D.160
第8题
根据以下资料回答问题:
中国某服装生产企业与泰国一家贸易公司签订合同,由该企业向泰国某公司出口一批家居服。由于所需要的原材料库存不足,该企业用纯棉加丝面料代替涤纶面料生产这批家居服,但价格不变。中国该企业认为棉加丝面料的综合性要好于涤纶面料,并且市场行情看好。可是,货物发到泰国以后,泰国公司拒收这批货物,并且要求索赔。
第9题
A.相邻两批同种制品在某车间投入或出产的时间间隔
B.一批制品在各个生产环节投入(或产)的时间比该批制品在最后车间完工出产所提前的时间
C.一批制品从原材料投入到产成品出产所提前的时间
D.一批制品在各个生产环节投入的时间比该批制品在最后车间投入所提前的时间
第10题
A.上海;天津
B.天津;上海
C.河南;上海
D.河南;天津
第11题