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[主观题]

某生产企业为增值税一般纳税人,2021年6月外购项目如下:(1)外购甲材料10万元,专用发票上注明增值税税额为1.3万元;(2)从农业生产者手中购进棉花,价款为5万元,并取得收购发票;(3)从小规模纳税人企业购进修理用配件为0.58万元,取得增值税普通发票注明金额3万元、税额0.39万元;(4)购进机器设备一台,取得增值税专用发票上注明金额20万元、税额2.6万元。该企业当月销售情况如下:(1)销售A产品,销售收入为60万元(不含税);(2)销售B产品,销售收入为5万元(不含税),另外收取包装费0.113万元;(3)销售给小规模纳税人A产品,价税混合收取5.65万元。已知:农产品的扣除率为9%,增值税税率为13%。要求:根据以上资料,计算该企业6月应纳增值税税额。

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第1题

某生产企业为增值税一般纳税人,2021年8月将一处闲置厂房对外出租,该厂房系2016年2月购置,一次性收取全年含税租金60万元,该企业采用简易计税方法计税,则该企业2021年8月应缴纳的增值税为()万元。

A.2.38

B.2.86

C.4.95

D.5.50

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第2题

某食品加工企业为增值税一般纳税人,2021年10月,从小规模纳税人处购进一批水果用于生产水果罐头,取得增值税专用发票注明的金额为30000元、税额300元,本月全部生产领用,假设该纳税人未实行农产品核定扣除。本月购进该批水果可抵扣的进项税额()元。

A.2700

B.3000

C.3900

D.300

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第3题

某生产企业为增值税一般纳税人(未实行农产品进项税额核定扣除),2021年3月,从小规模纳税人购入初级农业产品,取得增值税专用发票上注明金额100000元、税额1000元,当月全部领用生产适用税率13%的货物。该批农产品可抵扣进项税额()元。

A.1000

B.9000

C.10000

D.13000

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第4题

某生产企业为增值税一般纳税人,2021年4月因违反法律规定部分货物被依法没收。该货物购进时已抵扣进项税额,账面成本为309万元(其中含一般纳税人提供的运输服务成本9万元,货物适用税率13%)。该批货物应转出进项税额()万元。

A.27.81

B.35.26

C.39.81

D.40.17

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第5题

某软件企业为增值税一般纳税人,2021年3月销售自行开发生产的软件,取得不含税销售额78000元;从国外进口软件进行本地化改造后对外销售,取得不含税销售额200000元。本月购进一批设备用于软件设计,取得的增值税专用发票注明金额120000元;该企业当月应退增值税()元。

A.6920

B.8340

C.12200

D.25280

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第6题

某生产企业为增值税一般纳税人,2021年7月从农户手中购进农产品,开具农产品收购发票,注明金额为40万元,用来生产9%税率的货物;从小规模纳税人购入农产品,取得增值税专用发票,注明金额为10万元,税额为0.3万元,用来生产13%税率的货物,假设该生产企业未纳入农产品核定扣除范围。该企业当月可抵扣的进项税额为()万元。

A.4.50

B.4.60

C.4.63

D.5.00

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第7题

某生产企业为增值税一般纳税人,2021年2月其员工因公出差取得如下票据:注明本单位员工身份信息的铁路车票,票价共计10万元;公路客票,票价共计3万元。取得道路通行费增值税电子普通发票,税额共计2万元。该企业当月可以抵扣增值税进项税额()万元。

A.0.83

B.2.91

C.0.91

D.3.07

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第8题

某具有岀口经营权的电器生产企业(增值税一般纳税人)自营岀口自产货物,2021年3月末未计算退税前的期末留抵税额为19万元,当期免抵退税额为15万元,则当期免抵税额为()万元。

A.0

B.4

C.9

D.15

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第9题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征税率为13%,退税率为10%,2021年10月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明金额300万元,税额39万元,10月内销货物取得不含税销售额280万元,出口货物取得销售额折合人民币200万元,上月增值税留抵税额12万元,该企业当期免抵税额为()万元。

A.6

B.8.6

C.11.4

D.20

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第10题

某石化企业为增值税一般纳税人,2021年3月开采原油6000吨,本月销售2000吨,取得含增值税销售额734.5万元;将自行开采的原油500吨移送加工汽油410吨。已知:原油资源税税率为6%。该石化企业2021年3月应缴纳的资源税税额为()万元。

A.39

B.9.75

C.48.75

D.55.09

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第11题

某企业为增值税一般纳税人,2021年8月,该企业销售旧设备一台,取得不含税收入60万元,该设备2009年购进时取得了增值税专用发票,注明价款75万元,已抵扣进项税额。该企业销售此设备应纳增值税()万元。

A.0

B.1.2

C.2.4

D.7.8

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