某高尔夫球具厂以外购已税杆头为原料生产高尔夫球杆,下列关于外购已税杆头已纳的消费税税款的处理,不正确的是()。
A.外购已税杆头已纳的消费税可以按购进入库数量在计算高尔夫球杆应纳消费税税款中扣除
B.外购已税杆头已纳的消费税可以按生产领用数量在计算高尔夫球杆应纳消费税税款中扣除
C.外购已税杆头已纳的消费税可以按高尔夫球杆的出厂销售数量在计算高尔夫球杆应纳消费税税款中扣除
D.外购已税杆头已纳的消费税不可以在计算高尔夫球杆应纳消费税税款中扣除
A.外购已税杆头已纳的消费税可以按购进入库数量在计算高尔夫球杆应纳消费税税款中扣除
B.外购已税杆头已纳的消费税可以按生产领用数量在计算高尔夫球杆应纳消费税税款中扣除
C.外购已税杆头已纳的消费税可以按高尔夫球杆的出厂销售数量在计算高尔夫球杆应纳消费税税款中扣除
D.外购已税杆头已纳的消费税不可以在计算高尔夫球杆应纳消费税税款中扣除
第1题
A.外购已税杆头已纳的消费税可以按购进入库数量在计算高尔夫球杆应纳消费税税款中扣除
B.外购已税杆头已纳的消费税可以按生产领用数量在计算高尔夫球杆应纳消费税税款中扣除
C.外购已税杆头已纳的消费税可以按高尔夫球杆的出厂销售数量在计算高尔夫球杆应纳消费税税款中扣除
D.外购已税杆头已纳的消费税不可以在计算高尔夫球杆应纳消费税税款中扣除
第4题
A.以外购已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆
B.以外购已税实木地板为原料生产的实木地板
C.以外购已税汽油用于连续生产应税成品油
D.以外购已税溶剂油用于连续生产溶剂油
第5题
A.以外购已税实木地板为原料生产的实木地板
B.以外购已税溶剂油用于连续生产溶剂油
C.以外购已税汽油用于连续生产应税成品油
D.以外购已税烟丝为原料生产的卷烟
E.以外购已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆
第6题
A.外购已税烟丝生产卷烟
B.外购已税石脑油为原料生产成品油
C.外购已税高档香水精为原料生产普通护肤品
D.外购已税高尔夫球杆杆头生产高尔夫球杆
E.外购已税珠宝为原料生产金银镶嵌首饰
第7题
A.外购已税高档香水精为原料生产普通护肤品
B.外购已税烟丝生产卷烟
C.外购已税石脑油为原料生产成品油
D.外购已税高尔夫球杆杆头生产高尔夫球杆
第8题
A.从工业企业购进已税蒸馏酒为原料生产配制酒
B.从工业企业购进已税素板生产的实木地板
C.从工业企业购进已税溶剂油为原料生产溶剂油
D.从工业企业购进已税杆头、握把为原料生产高尔夫球杆
第9题
(1)购进原材料一批,取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价款为30万元;专用发票已经过税务机关认证,材料已验收入库。
(2)期初外购已税高尔夫球杆握把的买价为127万元;本期购入外购已税高尔夫球杆握把取得的防伪税控系统开具的增值税专用上注明的买价为18万元,专用发票已经过主管税务机关认证;期末库存外购已税高尔夫球杆握把买价6万元。
(3)本月销售自产高尔夫球,单价每箱1.48万元,开具的增值税专用发票上注明的价款为148万元,收取包装费11.17万元(开具普通发票);逾期不退的高尔夫球包装物押金为2.34万元。
(4)将自产的高尔夫球50箱用于自己经营的高尔夫球场,成本35万元。
(5)受托加工高尔夫球一批,委托方提供材料成本10万元,收取加工费5万元;受托加工高尔夫球杆握把一批,委托方提供材料成本5万元,收取加工费2万元,受托方同类产品不含税售价为18万元。
(6)委托B公司加工高尔夫球杆身一批,发出的材料成本为2万元,支付的加工费为1万元,取得受托方开具的防伪税控系统增值税专用发票(已经过税务机关认证),货已入库。期初库存委托加工收回的高尔夫球杆身已纳税款4万元,期末库存委托加工收回的高尔夫球杆身已纳税款1万元。
(7)将外购高尔夫球杆握把和委托加工的杆身一批,用于连续生产高档高尔夫球杆,全部销售给某高尔夫球商业俱乐部,价税合计345万元,约定分两期收款,首次支付价款的80%。
(8)将自产高尔夫球和玩具组装成礼品套装销售,取得含税收入111.7万元。
(9)月末进口高尔夫球一批,关税完税价格20万元,关税税率40%,取得海关开具的完税凭证。外购高尔夫球杆握把、委托B公司加工收回的高尔夫球杆身库存减少部分均用于继续生产高尔夫球杆。(高尔夫球具消费税税率为10%)
要求:请根据上述资料,计算本期进口业务需要缴纳的各种税金、代缴的消费税税额、销售环节的增值税税额和消费税税额。(结果保留两位小数)
第10题
(1)该企业当期进项税额为()万元。
A.2.03
B.2.05
(2)该企业当期应确认销项税额()万元。
A.9.34
B.3.26
C.3.23
(3)该企业当期应缴纳增值税()万元。
A.8.10
B.6.32
C.6.5
D.7.29
(4)该企业当期应缴纳消费税()万元。
A.2.19
B.2.25
C.2.30
D.2.42
(5)该企业当期应缴纳城市维护建设税()万元。
A.0.47
B.0.66
C.0.85
D.0.96
第11题
A.以外购已税小汽车生产小汽车
B.以外购已税烟丝生产卷烟
C.以外购已税杆头生产高尔夫球杆
D.以外购已税高档化妆品生产高档化妆品