题目内容
(请给出正确答案)
[主观题]
内部控制测试的内容?
答案
查看答案
第3题
第4题
A.使用通用审计软件随机抽取当前应用的样本,从这些样本追踪至程序更改批准表
B.对所有程序更改申请进行抽样,从这些申请追查至适当的批准和程序库中的更改
C.使用通用审计软件比较当前程序库中的内容表和内部审计师以前得到的副本,比较并确认差异,选取差异样本进一步调查
D.获取过去六个月中由数据处理经理完成的程序设计清单,从清单中抽取样本并追查至程序更改批准表
第6题
投资循环内部控制的有效性测试包括: (1)______; (2)______;(3)______;(4)______。
第7题
在对被审单位的内部控制制度进行符合性测试的基础上,应进一步对其内部控制制度进行实质性测试。 ( )
第11题
A.相关内部控制不存在
B.相关内部控制虽然存在但审计人员发现其并未有效运行
C.控制测试的工作量可能大于进行控制测试所减少的实质性测试的工作量
D.期中审计后内部控制没有发生变动