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可转换公司债券的票面利率一般高于相同条件的不可转换公司债。()此题为判断题(对，错)。
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第1题
(2009年考试真题)可转换公司债券的票面利率一般()相同条件的不可转换公司债券。
A．低于
B．高于
C．等于
D．等于或高于
第2题
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ
第3题
A.可转换债券是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通股票的特殊公司债券
B.可转换债券兼具债权和期权的特征，通常具有较高的票面利率
C.可转换债券利率一般高于普通公司债券利率
D.企业发行可转换债券会增加筹资成本
第5题
(1)发行股票。但是由于该公司需要资金太大，而股票发行额度有限，发行股票受到了政策上的制约。
(2)发行债券。由于当时市场利息很高，3年期企业债券利息率达到9.94%，银行储蓄利息率达到8.28%，发行的3年期国库券票面利率为9.5%，如果考虑到保值贴补因素，年平均收益率甚至可以达到20%。因此，发行债券的资本成本会很高。
(3)发行可转换公司债券。公司认为在这个时候推出这种融资工具好处有三：一是会很容易推销出去。因为可转换公司债券具有可转换成股票的特性，借助于股票市场上牛气冲天，投资者对可转换成普通股的债券充满了信心。二是因为可转换公司债券具有可转换性，对投资者有较大的吸引力，故其筹资成本可以设计得很低。三是若证券市场走势看好，投资者会实行可转换权利，将债券转换成普通股票，这样公司不仅可以永久占用这一笔资金，还可因高溢价转换而极大改善公司的资产质量。
为此，宝安公司在充分考虑各种条件情况下，决定采用第三种融资方案，即发行可转换公司债券，其发行量为10万张，每张面值5000元，偿还期限为3年，债券票面利率为3%；转换条件为一张可转换公司债券在有效期内可转换成200张普通股(可转换公司债券发行时宝安公司股票价格为20元/股)。该方案实施后，很快就售出了这10万张可转换公司债券，筹措到5亿元资金。
次年2月10日该可转换公司债券在深圳证券交易所挂牌上市，上市当天就被大量投资者当作股票来炒作。当天开盘价即被炒高到每张7500元，最高峰时被炒到13050元的历史天价。但在这之后，价格一路下跌。特别是在上市第一年和第二年年终宝安公司股票分红派息以后(第一年宝安公司分红方案是10送7股，派1.22元红利；第二年是10送2.5股，派红利1元)，加上市场股市持续低迷，股价一路下跌，到摘牌时宝安公司股价仅为2.83元，使得转换价格大大高于股票价格。截至第三年底该可转换公司债券投资者只能作为债券兑现，仅仅获得年息3%的利息。
另外，公司筹集这一笔资金的目的是为了用于房地产开发，投资年限很长。由于三年到期时，绝大多数债券并未按原来的设想转换成为股票。因此，公司在第三年年底必须筹集一大笔资金偿还到期的债务，给该公司流动资金周转和日常经营造成很大影响。
要求：请对宝安公司的筹资决策失败进行分析，不当之处主要体现在哪些方面？
第9题
1．要求：根据A股份有限公司有关资料计算该公司本年每股收益。
2．资料：A公司本年年初发行在外的普通股为40000万股，年内普通股股数没有发生变化；本年归属于普通股的当期实现的净利润为10000万元。该公司本年1月1日按面值发行2年期可转换公司债券16000万元，票面年利率为2%，债券票面年利率等于实际利率；当年利息于每年年末支付，债券利息不符合资本化条件，直接计入当期损益；该公司所得税税率为25%;该批可转换公司债券自发行12个月后至债券到期日止期间可以转换为公司股票，每8元债券(面值)可以转换为面值1元的普通股1股。
第10题
可转换公司债券的回售条件一般是()。
A．公司股价在一段时间内连续偏离转换价格
B．公司股价在一段时间内连续在转换价格左右小幅波动
C．公司股价在一段时间内连续低于转换价格达到某一幅度
D．公司股价在一段时间内连续高于转换价格达到某一幅度
