第2题
(1)现金实有数1240元。
(2)银行核定该公司现金限额为1600元。
(3)经核对1月1日—16日的收付款凭证和现金日记账,核实1月1日—16日收入现金数为5000元、支出现金数为5200元正确无误。
要求:根据以上资料,核实2010年12月31日资产负债表上的“货币资金”项目中所列现金数是否正确。
第7题
第8题
(1)林德公司在中国建设银行开立了基本存款账户,2007年12月31日的银行对账单显示该账户的余额为528390元,但是公司的银行存款日记账的余额为463090元。经分析,存在以下未达账项:
公司2007年11月开出的转账支票金额全部包含在2007年11月30日的银行存款日记账余额,但其中开给荣立公司的20000元未出现在2007年11月30日的银行对账单中。现在,这张转账支票的金额已经包含在2007年12月31日的银行对账单中。
1)公司2007年12月开出的转账支票中,有65000元已在银行存款日记账中记录,但未出现在银行对账单中。
2)银行对账单显示该账户赚取了500元的利息,并被扣去200元的服务费,这些事项尚未在银行存款日记账中记录。
(2)林德公司于2007年7月1日在中国工商银行存入1000000元作为定期存款,该定期存单已质押给中国工商银行。
(3)林德公司将10000000元存入希尔证券公司,其中8500000元已用于购买国债。
(4)林德公司设立定额为2000元的备用金。2007年12月31日,该备用金已补足。
要求:
(1)编制林德公司在2007年12月31日的银行存款余额调节表。
(2)确定报告在2007年12月31日资产负债表上的货币资金余额。
(3)说明未包含在货币资金余额的其他项目应如何报告。
第9题
A.“营业收入”项目按照资产负债表日的即期汇率折算
B.“货币资金”项目接照资产负债表的即期汇率折算
C.“长期借款”项目按照借款的即期汇率折算
D.“实收资本”项目按照收到投资者投资当日的即期汇率折算