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[多选题]

符合清算条件的某企业所得税纳税人向主管税务机关提出注销申请时，必须完成的涉税事项包括()。

A.需要完成月(季)度预缴纳税申报

B.必须以实际经营期的所得进行当年年度企业所得税纳税申报

C.注销审批前必须完成企业所得税清算申报

D.不需要进行当年年度企业所得税申报，只需要注销审批前完成企业所得税清算申报即可

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发布时间：2019-08-21

更多“符合清算条件的某企业所得税纳税人向主管税务机关提出注销申请时，必须完成的涉税事项包括（)。”相关的问题

第1题

下列关于小微企业和制造业等行业增值税留抵税额退税政策的表述中，正确的有（）。

A.纳税人自2019年4月1日起已取得留抵退税款的，不得再申请享受增值税即征即退、先征后返（退）政策

B.符合条件的微型企业，可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额

C.符合条件的小型企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额

D.纳税人不可以在规定期限内同时申请增量留抵退税和存量留抵退税

E.纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，适用免抵退税办法的，应先办理免抵退税

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第2题

生产企业出口货物，同时符合以下条件的，可由综服企业代办退税（）。

A.出口货物为生产企业的自产货物或视同自产货物

B.生产企业为增值税一般纳税人并已按规定办理出口退（免）税备案

C.生产企业已与境外单位或个人签订出口合同

D.生产企业已与综服企业签订外贸综合服务合同（协议）

E.生产企业向主管税务机关提供代办退税的开户银行和账号

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第3题

某商场(增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议，按销售量进行平销返利本年5月向供货方购进商品取得税控增值税专用发票，注明销售额120万元、进项税额15.6万元，并通过主管税务机关认证。当月按平价全部销售，月末供货方向该商场支付返利5.65万元。下列该项业务的处理符合有关规定的有()。

A.商场应按120万元计算销项税额

B.商场应按125.65万元计算销项税额

C.商场当月应抵扣的进项税额为15.6万元

D.商场当月应抵扣的进项税额为14.95万元

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第4题

某房地产开发公司为增值税一般纳税人，2021年5月后转让A项目部分房产，取得含税收入50000万元，A项目所占土地向政府部门支付的土地价款为10000万元。同月转让B项目房产，取得含税收入30000万元，B项目所占土地向政府部门支付的土地价款为7000万元。已知两项目均已达土地增值税清算条件，该房地产公司对A项目选择“简易征收”方式缴纳增值税，B项目适用一般计税方式缴纳增值税。该公司两项目在土地增值税清算时应确认收入共（）万元。

A.75141.99

B.76196.16

C.75719.97

D.80000.00

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第5题

某居民企业适用25%的企业所得税税率。2015 年该企业向主管税务机关申报应纳税收入总额140万元，成本费用总额150万元。经税务机关检查，收入总额核算正确，但成本费用总额不能确定。税务机关对该企业采用以应税所得率方式核定征收企业所得税，应税所得率管为25%。2015 年该企业应缴纳的企业所得税税额为（）万元。（2016年）

A.2.5

B.12.5

C.8.75

D.11

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第6题

外贸综合服务企业代国内生产企业办理出口退（免）税事项，外贸综合服务企业应同时符合的条件包括（）。

A.企业内部已建立较为完善的代办退税内部风险管控制度并已向主管税务机关备案

B.符合商务部等部门规定的综服企业定义

C.外贸综合服务企业向主管税务机关备案

D.生产企业出口退（免）税备案

E.生产企业代办退税情况备案