缴纳教育费附加和地方教育附加的增值税一般纳税人按规定转登记为小规模纳税人的，自成为小规模

A.0

B.0.9万元

C.0.4万元

D.0.1万元

参考答案：(1)应缴增值税=(2000-1600)/1.05*5%=19.05万元;应交教育费附加=19.05*3%=0.57万元;应交地方教育附加=19.05*2%=0.38万元;

nextItem## 12、甲市A建筑企业为增值税一般纳税人，2020年8月发生了如下业务：在外省乙县提供建筑物服务，合同注明的开工日期为2020年7月20日，合同总金额1090000元(含税)，给对方开具了增值税专用发票。A将部分业务分包给建筑企业B，支付分包款436000元，取得的增值税专用发票，注明税额36000元。除了分包款以外，A取得2张13%税率的增值税专用发票，注明税额13000元。除上述外A当月无其他业务，选择一般计税方法，请根据上述情况，计算(一)A在乙县预缴的增值税、教育费附加和地方教育附加分别是多少？(假设A按照2%的预征率在乙县预缴增值税，建筑服务增值税税率为9%)(二)A在甲市缴纳的增值税、教育费附加和地方教育附加分别是多少？

A.增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、企业所得税

B.企业所得税、增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加

C.增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税

D.个人所得税、增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加

A.2年

B.3年

C.1年

D.半年

A.13.2

B.18

C.19.2

D.24

A.10000元

B.15000元

C.12000元

D.16000元

A.3年

B.2年

C.1年

A.2400元、1600元

B.3300元、2200元

C.3900元、2600元

D.12300元、8200元

位于市区的A卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年11月主要情况如下:(1)向主管税务机关正常缴纳增值税50000元、消费税80000元。(2)税务机关查账后,补缴消费税20000元和增值税13000元,被处以罚款10000元，加收滞纳金1000元。(3)进口一批烟丝,海关征收进口关税80000元、增值税130000元、消费税300000元。(4)受位于县城的B卷烟厂委托加工一批烟丝,B卷烟厂提供的烟叶成本为60000元，A卷烟厂收取加工费(不含增值税)金额为14200元。请计算:

(1)A卷烟厂应代收代缴B卷烟厂的城市维护建设税()元。

(2)A卷烟厂应代收代缴B卷烟厂的教育费附加和地方教育费附加共()元。

(3)A卷烟厂当月自身业务应缴纳的城市维护建设税()元。

(4)A卷烟厂当月自身业务应缴纳的教育费附加和地方教育费附加共()元。

A.小规模纳税人

B.一般纳税人

C.扣缴义务人

D.缴纳义务人