投资活动的内部控制测试一般包括以下内容( )。
A.了解投资内部控制制度
B.进行简易抽查
C.认真分析企业投资业务管理报告
D.获取或编制有关明细表进行账账核对
A.了解投资内部控制制度
B.进行简易抽查
C.认真分析企业投资业务管理报告
D.获取或编制有关明细表进行账账核对
第1题
投资循环内部控制的有效性测试包括: (1)______; (2)______;(3)______;(4)______。
第2题
A.了解被审计单位各业务循环中与财务报告相关的业务流程,并记录获得的了解
B.了解被审计单位与审计相关的内部控制,并记录相关控制活动及控制目标,以及受该控制活动影响的交易类别、账户余额和披露及其认定
C.执行穿行测试,证实对业务流程和相关控制活动的了解,并确定相关控制是否得到执行
D.记录在了解和评价各循环的控制设计和执行过程中识别出的风险,以及拟采取的应对措施
第3题
A.审计依据,如相关法律法规、内部控制制度
B.被审计单位的基本情况、会计责任
C.实施审计的基本情况,审计评价意见
D.对需要整改的事项提出审计意见与建议
第4题
A.审计依据,如相关法律法规、内部控制制度
B.被审计单位的基本情况、会计责任
C.实施审计的基本情况,审计评价意见
D.对需要整改的事项提出审计意见和建议
第5题
A.内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则
B.内部控制一般仅针对常规业务活动而设计
C.内部控制可能因执行人员滥用职权或屈从于外部压力而失效
D.内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效
第7题
A.根据客户或内部的改善需求,设计DOE实验
B.设计确定改善的工艺可行性,实施DOE实验
C.进行DFMEA分析,输出DOE实验
D.将变化的参数或范围制度化,如更新控制计划等相关文件链