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题目内容
（请给出正确答案）
B.挑选一个贷款申请的发现抽样样本，以确定是否每笔申请都有关于抵押物的说明
C.利用通用审计软件来阅读合计贷款文件，按上次应付款的日期对文件进行账龄分析，并且抽取一个按照本期和账龄长期进行总体分层抽样的统计样本检查挑选的每一笔贷款是否取得适当的抵押和按照账龄合理地分类
D.挑选一个超过某一特定金额的分块贷款样本，确定是否是本期的，是否被适当分类对每笔批准的贷款，证实其账龄和分类
答案
更多“ 某银行的内部审计师希望确定是否所有贷款都有充分的抵押物，是否根据本期的付款而确定账龄，是否准确地按照活期或非活期分类为完成这一审计目的，最好的审计程序是”相关的问题
第1题
A.审计师注意到，开支账目存在明显的舞弊迹象
B.公司的营运相对稳定，过去一年中没有发生很大变化
C.审计师希望确定当年所发生的反常的或重复出现的大型交易
D.经营开支的变化不是随收入而是随其他经营开支的变化而变化
第2题
A．掌握了处理所有业务所需技能的内部审计师
B．没有经验的人员，并按公司希望的方式培训他们
C．拥有会计学学位的人员，因为多数内部审计工作与会计学有关
D．整体上拥有开展内部审计职责所需的知识和良好道德素养的人员
第3题
A.核查公司的收购清单
B.与公司的出纳员和现金主管面谈
C.获得外部银行的确认函
D.通过分析性计算比较现在与以前会计期间的银行现金。
第4题
A.违反了，因为《标准》要求审计师确定客户是否恰当落实了审计师的所有建议
B.没有违反，因为《标准》没有具体规定是否需要开展后续工作
C.违反了，因为内部审计资源稀缺并不能成为不采取后续措施的充分理由
D.没有违反，因为有证据表明被审计部门有充分的动机采取纠正措施，没有必要采取后续措施
第5题
A.对这个差异安排一定的财力，编制一份缺陷发现报告
B.询问工程主管，以解释为何存在这种差异
C.要求暂停合同付款，直到这个差异得到解决
D.询问公司或咨询工程师，确定这种钢材是否符合合同规定
第6题
储备区联邦储备银行
A．“确定”贴现率；
B．在银行间分配贴现贷款；
C．负责支票清算；
D．上述所有选项都正确。
第7题
纽约联邦储备银行交易室联系一级交易商，
A．目的是了解交易商如何看待证券市场；
B．当美联储希望出售政府证券时；
C．询问美联储是否买卖证券；
D．上述所有选项都正确；
E．只有A与B正确。
第8题
A.将特殊查证信函向顾客发送，以确定销售电话是在所报告的日期打出
B.将开支报告上的所有金额追踪至指定的总账，以确保入账的准确性
C.建议只有对相关费用负有预算责任的人员才可审批开支报告
D.确定业绩信息是否包括将开支准确及时地提交销售部门管理人员
第9题
第10题
关于该银行的做法，下述说法正确的有()。
A．乙银行作为抵押权人，是否同意转让抵押物本来只是享有权利，但其作为委托人参与签订委托拍卖合同给自己增加了按时交付拍卖标的的义务
B．乙银行只要与抵押人双方达成协议，确保处分抵押物所得的价款优先用于偿还贷款即可，不需要在其他合同上签字，以减少不必要的麻烦
C．此风险属于贷款的内部控制操作风险
D．以上说法都正确
第11题
A.是否每个管理计划均包括用来衡量计划完成与否的方法
B.管理者的责任对象和授权范围
C.当旧的业绩评价标准不合适或无效率时，是否建立和推行新的业绩评价标准
D.员工薪金是否与以员工分数确定的薪金档次表一致
