A企业2010年有关预算资料如下： （1)预计该企业3～7月份的销售收入分别为40 000元、50 000元、60 000

A企业2010年有关预算资料如下：

(1)预计该企业3～7月份的销售收入分别为40 000元、50 000元、60 000元、70000元、80 000元。每月销售收入中，当月收到现金30%，下月收到现金70%。

(2)各月直接材料采购成本按下一个月销售收入的60%计算，所购材料款于当月支付现金50%，下月支付现金50%。

(3)预计该企业4～6月份的制造费用分别为4 000元、4 500元、4 200元，每月制造费用中包括折旧费1 000元。

(4)预计该企业4月份购置固定资产需要现金15 000元。

(5)企业在3月末有长期借款20 000元，利息率为15%。

(6)预计该企业在现金不足时，向银行申请短期借款(为1 000元的倍数)；现金有多

余时归还银行借款(为1 000元的倍数)。借款在期初，还款在期末，借款年利率12%。

(7)预计该企业期末现金余额的额定范围是6 000～7 000元，长期借款利息每季度末

支付一次，短期借款利息还本时支付，其他资料见现金预算表。

要求：根据以上资料，完成该企业4～6月份现金预算的编制工作。

现金预算表单位：元

月份

4

5

6

期初现金余额

7 000

经营现金收入

经营性现金支出

直接材料采购支出

直接工资支出

2 000

3 500

2 800

制造费用支出

其他付现费用

800

900

750

预交所得税

8 000

资本性现金支出

现金余缺

支付利息

取得短期借款

偿还短期借款

期末现金余额