题目内容
(请给出正确答案)
[多选题]
下列各项职责中,违背了相容岗位相互分离控制原则的有()。
A.银行出纳与编制银行存款余额调节表
B.接受订单与批准赊销
C.现金出纳与登记现金日记账
D.现金出纳与编制记账凭证
答案
ABD
A.银行出纳与编制银行存款余额调节表
B.接受订单与批准赊销
C.现金出纳与登记现金日记账
D.现金出纳与编制记账凭证
ABD
第7题
A.定期检查和盘点固定资产,保证固定资产的实际存在和合理保养维护
B.建立对外投资业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理对外投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督
C.建立对外投资决策环节的控制制度,对对外投资预算的编制和审批,投资建议的提出、分析与论证等作出明确规定
D.根据不同的投资种类和投资方式采用相应的管理方法,加强对持有投资项目的安全完整、投资收益的收取、有关凭证的保管和记录、会计核算等方面的控制
第10题
A.检查外币折算的方法是否符合有关规定
B.重新计算银行存款期末余额
C.询问被审计单位的大额资金收支情况
D.观察出纳与会计的职责分离情况
第11题
A.由出纳人员兼任会计档案保管工作
B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章
C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作
D.由出纳人员兼任固定资产明细账或总账的登记工作