题目内容
(请给出正确答案)
[单选题]
下列各项目不属于采购与付款职责分离控制的是( )。
A.请购与审批
B.请购与询价
C.采购合同的订立与审批
D.采购、验收与相关会计记录
E.付款的申请、审批与付款执行
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A.请购与审批
B.请购与询价
C.采购合同的订立与审批
D.采购、验收与相关会计记录
E.付款的申请、审批与付款执行
第3题
A.请购单是证明有关采购交易的“发生”认定的凭据之一
B.独立检查订购单的处理,以确定是否确实收到商品并正确入账,这项检查与采购交易的“存在”认定有关
C.定期独立检查验收单的顺序以确定每笔采购交易都已编制凭单,与采购交易的“完整性”认定有关
D.将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离,与商品的“存在”认定有关
第7题
A.员工履行其职责的胜任能力和可信度
B.处理交易事项的所有员工活动
C.组织保存记录政策的适当性
D.对记录和资产的物理控制和接触控制
第9题
A.职责分工与授权批准设计
B.采购与验收控制设计
C.付款控制设计
D.授权制度与审核批准制度设计