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答案
更多“假定美国1年期无风险利率是4%。现在的汇率是1英镑兑换1.66美元。1年期的远期汇率是1英镑兑换1.57美元。能够吸”相关的问题
第2题
第3题
第5题
假定6个月前你购买了30年期美国政府债券，当时收益率一直保持在每年4%的水平(按年计息)。现在它的收益率稳定在每年5%的水平。根据你的初始投资额，你的收益率是多少：
a．如果债券的息票利率为4%？
b．如果该债券是零息债券？
c．如果是每半年计息。你的答案会如何变化？
第6题
第1年 | 第2年 | 第3年 | 第4年 | |
销售收入(以日元计) | 50000000 | 60000000 | 40000000 | 20000000 |
成本(以美元计) | ||||
零件 | 50000 | 60000 | 40000 | 20000 |
人工费用 | 100000 | 105000 | 85000 | 50000 |
运输 | 75000 | 90000 | 60000 | 30000 |
其他 | 75000 | 75000 | 65000 | 55000 |
第7题
一、要求
作成第1、第2期及末期A公司的有关会计分录。
二、资料美国A公司在20×1年7月1日借入一笔USD 500万的浮动利率债务，四年期，每半年末付息一次，利率按当期末一日LIBOR+0.5%计算。为防未来浮动利率上涨的风险，当天A公司向B银行订立一个利率互换协议：“收浮动、付固定”，即全程A支付8%的固定利率给银行，银行则按LIBOR+0.5%支付给A，双方均按名义本金USD 500万计算。
假设有关各日的资料如下：
| 期次 | LIBOR(%) | 互换合同值(公允价值) |
| 1初 1末 2末 3末 4末 5末 6末 7末 8末 | 7.5 6.5 6.0 6.5 7.0 7.5 8.0 8.5 8.0 | 0 -150051 -196580 -111296 -45374 0 23576 24038 0 |
提示
(1)利息有两笔：①对债权人付浮动利息；②在互换中“收浮动、付固定”，每期要轧差支付给银行。两者相加，才构成总的利息负担，净结果变为固定利息。
(2)互换合同值的计算。
假定前提：上列LIBOR是到时方知、逐期只能假定以后各期与当期情况一样。
例如第一期计算过程：
①
②假定以后7期均如此，故为年金，按半年4%折现值查年金现值(P/A，4%，7)表，系数为6.0021。-25000×6.0021=-150051。因每期支付，故为负债。
(3)末期受险负债将偿清，互换结束，合同不再有价值，不论前几期已积累多少，互换合同值一律冲光不留余额，故为0。
(4)因“收浮动，付固定”属现金流量防险，故不能直接作为“防险损益”，而先列入权益类中“未实现防险损益”。
第8题
假定所有的半年期点利率都比上面表格中的实际年利率要高出10个基点(1个基点等于一个百分点的1／100，也就是0．01％，即0．0001)。请问第4题中所述的5年期，票面利率为10％的债券的价值是多少？
第9题
