解释为什么无股息股票上的雇员股票期权常常在到期日前执行，而标的物为同一股票的交易所交易的看

计算一个三个月期、无股息股票美式看跌期权的价格。股票的当前价格为60美元，执行价格为60美元，无风

计算以下无股息股票欧式看跌期权的价格，其中股票价格为69美元、执行价格为70美元、无风险利率为每

一家公司的CFO说：“对股票期权的会计处理方式很荒唐。去年当股票价格为30美元时，我们给公司雇员授

一个期限为4个月、支付股息的股票的欧式看涨期权的价格为5美元，期权执行价格为60美元，股票当前价

按现行个人所得税政策，上市公司员工股票期权行权时，股票实际购买价低于购买日市价的差额，单独计征个人所得税所正确应的项目是（）

当无风险利率为每年10％，股票价格波动率为每年25％时，计算这一无股息股票的6个月期平值欧式看涨期

某一协议价格为25元，有效期6个月的欧式看涨期权价格为2元，标的股票价格为24元，该股票预计在2个月和5个月后各支付0.50元股息，所有期限的无风险连续复利年利率均为8%，请问该股票协议价格为25元，有效期6个月的欧式看跌期权价格等于多少？

在布莱克一斯科尔斯期权定价公式中，对以下的各项是如何假设的： a．无风险利率 b．股票价格的

按照我国会计准则的解释，潜在的普通股包括（)。

在4月1日，一只股票上有202个看跌期权和259个看涨期权。计算看跌—看涨期权的比率，并解释原因。